التصفية الرسمية أو البديلة: ماذا تختار. التصفية البديلة للشركات الروسية من خلال المزالق الخارجية يجب إرفاق هذه المستندات بها

1.1 تحدد هذه الوثيقة سياسة الشركة ذات المسؤولية المحدودة "" (المشار إليها فيما يلي باسم الشركة) فيما يتعلق بمعالجة البيانات الشخصية.

1.2 تم تطوير هذه السياسة وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي بشأن البيانات الشخصية.

1.3 تنطبق هذه السياسة على جميع عمليات جمع البيانات الشخصية وتسجيلها وتنظيمها وتجميعها وتخزينها وتوضيحها واستخراجها واستخدامها ونقلها (التوزيع والتوفير والوصول) وتبديد الشخصية والحظر والحذف وإتلاف البيانات الشخصية ، والتي تتم باستخدام أدوات التشغيل الآلي. وبدون استخدام هذه الأموال.

1.4 يتم اتباع السياسة بدقة من قبل موظفي الشركة.

تعريفات

بيانات شخصية- أي معلومات تتعلق بشكل مباشر أو غير مباشر بشخص طبيعي محدد أو يمكن التعرف عليه (موضوع البيانات الشخصية) ؛

المشغل أو العامل- هيئة حكومية أو هيئة بلدية أو كيان قانوني أو فرد ، بشكل مستقل أو بالاشتراك مع أشخاص آخرين ينظمون و (أو) ينفذون معالجة البيانات الشخصية ، وكذلك تحديد أغراض معالجة البيانات الشخصية ، وتكوين البيانات الشخصية البيانات المراد معالجتها ، الإجراءات (العمليات) التي تتم باستخدام البيانات الشخصية ؛

معالجة البيانات الشخصية- أي إجراء (عملية) أو مجموعة إجراءات (عمليات) يتم إجراؤها باستخدام أدوات التشغيل الآلي أو بدون استخدام هذه الأدوات مع البيانات الشخصية ، بما في ذلك الجمع والتسجيل والتنظيم والتراكم والتخزين والتوضيح (التحديث والتغيير) والاستخراج والاستخدام والنقل (التوزيع ، التوفير ، الوصول) ، تبدد الشخصية ، الحجب ، الحذف ، إتلاف البيانات الشخصية ؛

المعالجة الآلية للبيانات الشخصية- معالجة البيانات الشخصية باستخدام تكنولوجيا الكمبيوتر ؛

نشر البيانات الشخصية- الإجراءات التي تهدف إلى الكشف عن البيانات الشخصية لدائرة غير محددة من الأشخاص ؛

توفير البيانات الشخصية- الإجراءات التي تهدف إلى الكشف عن البيانات الشخصية لشخص معين أو دائرة معينة من الأشخاص ؛

حظر البيانات الشخصية- التعليق المؤقت لمعالجة البيانات الشخصية (ما لم تكن المعالجة ضرورية لتوضيح البيانات الشخصية) ؛

إتلاف البيانات الشخصية- الإجراءات ، ونتيجة لذلك يصبح من المستحيل استعادة محتوى البيانات الشخصية في نظام معلومات البيانات الشخصية و (أو) نتيجة تدمير ناقلات البيانات الشخصية المادية ؛

تبدد شخصية البيانات الشخصية- الإجراءات ، ونتيجة لذلك يصبح من المستحيل تحديد ملكية البيانات الشخصية من قبل موضوع معين من البيانات الشخصية دون استخدام معلومات إضافية ؛

نظام معلومات البيانات الشخصية- مجموعة من البيانات الشخصية الواردة في قواعد البيانات وتقنيات المعلومات والوسائل التقنية التي تضمن معالجتها.

مبادئ وشروط معالجة البيانات الشخصية

3.1 تتم معالجة البيانات الشخصية على أساس المبادئ التالية:

1) تتم معالجة البيانات الشخصية على أساس قانوني وعادل ؛

2) تقتصر معالجة البيانات الشخصية على تحقيق أغراض محددة ومحددة مسبقًا وشرعية. لا يُسمح بمعالجة البيانات الشخصية التي لا تتوافق مع أغراض جمع البيانات الشخصية ؛

3) لا يجوز الجمع بين قواعد البيانات التي تحتوي على بيانات شخصية ، والتي تتم معالجتها لأغراض لا تتوافق مع بعضها البعض ؛

4) تخضع فقط البيانات الشخصية التي تلبي أغراض معالجتها للمعالجة ؛

6) عند معالجة البيانات الشخصية ، يتم ضمان دقة البيانات الشخصية وكفايتها ، وإذا لزم الأمر ، ملاءمتها للأغراض المعلنة لمعالجتها.

7) يتم تخزين البيانات الشخصية في شكل يسمح لك بتحديد موضوع البيانات الشخصية التي لم تعد تتطلبها أغراض معالجة البيانات الشخصية ، إذا لم يتم تحديد فترة تخزين البيانات الشخصية بموجب القانون الفيدرالي ، الاتفاق الذي يكون موضوع البيانات الشخصية طرفًا فيه أو مستفيدًا أو ضامنًا. تخضع البيانات الشخصية المعالجة للتدمير أو نزع الشخصية عند تحقيق أغراض المعالجة أو في حالة فقدان الحاجة لتحقيق هذه الأغراض ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك.

8) تنطلق الشركة في أنشطتها من حقيقة أن موضوع البيانات الشخصية يوفر معلومات دقيقة وموثوقة أثناء التفاعل مع الشركة وإخطار ممثلي الشركة بالتغييرات في بياناتهم الشخصية.

3.2 تعالج الشركة البيانات الشخصية فقط في الحالات التالية:

تتم معالجة البيانات الشخصية بموافقة موضوع البيانات الشخصية على معالجة بياناته الشخصية ؛
تتم معالجة البيانات الشخصية فيما يتعلق بمشاركة شخص في الإجراءات الدستورية والمدنية والإدارية والجنائية والإجراءات في محاكم التحكيم ؛
تُعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لتنفيذ إجراء قضائي أو عمل هيئة أخرى أو مسؤول يخضع للتنفيذ وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي بشأن إجراءات الإنفاذ (يشار إليها فيما بعد باسم تنفيذ قانون قضائي) ؛
تعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لأداء اتفاقية يكون موضوع البيانات الشخصية طرفًا فيها أو مستفيدًا أو ضامنًا ، وكذلك لإبرام اتفاقية بشأن مبادرة موضوع البيانات الشخصية أو اتفاقية بموجبها موضوع البيانات الشخصية سيكون المستفيد أو الضامن ؛
تعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لحماية الحياة أو الصحة أو المصالح الحيوية الأخرى لموضوع البيانات الشخصية ، إذا كان الحصول على موافقة موضوع البيانات الشخصية أمرًا مستحيلًا ؛

3.4. يحق للشركة أن تعهد بمعالجة البيانات الشخصية للمواطنين لأطراف ثالثة ، على أساس اتفاقية مبرمة مع هؤلاء الأشخاص.
يتعهد الأشخاص الذين يعالجون البيانات الشخصية نيابة عن Start Law Company LLC بالامتثال لمبادئ وقواعد معالجة البيانات الشخصية وحمايتها المنصوص عليها في القانون الفيدرالي رقم 152-FZ "بشأن البيانات الشخصية". لكل شخص ، قائمة بالإجراءات (العمليات) مع البيانات الشخصية التي سيتم تنفيذها بواسطة كيان قانوني يعالج البيانات الشخصية ، وأغراض المعالجة ، والتزام هذا الشخص بالحفاظ على السرية وضمان أمن البيانات الشخصية أثناء معالجتها ، فضلا عن متطلبات حماية البيانات الشخصية المعالجة المحددة.البيانات.

3.5 إذا عهدت الشركة بمعالجة البيانات الشخصية إلى شخص آخر ، فستكون الشركة مسؤولة عن موضوع البيانات الشخصية عن تصرفات الشخص المذكور. الشخص الذي يعالج البيانات الشخصية نيابة عن الشركة مسؤول أمام الشركة.

3.6 لا تتخذ الشركة قرارات على أساس المعالجة الآلية الحصرية للبيانات الشخصية التي تؤدي إلى عواقب قانونية فيما يتعلق بموضوع البيانات الشخصية أو تؤثر بطريقة أخرى على حقوقه ومصالحه المشروعة.

3.7 تقوم الشركة بإتلاف البيانات الشخصية أو إبطالها عند الوصول إلى أغراض المعالجة أو في حالة فقدان الحاجة إلى تحقيق الغرض من المعالجة.

مواضيع البيانات الشخصية

4.1 تقوم الشركة بمعالجة البيانات الشخصية للأشخاص التالية أسماؤهم:

موظفي الشركة ، وكذلك الكيانات التي أبرمت معها عقود ذات طبيعة مدنية ؛
المرشحين لملء الوظائف الشاغرة في الشركة ؛
عملاء شركة "ستارت" القانونية ذات المسؤولية المحدودة ؛
مستخدمو الموقع الإلكتروني لشركة LLC Legal Company "Start" ؛

4.2 في بعض الحالات ، قد تقوم الشركة أيضًا بمعالجة البيانات الشخصية لممثلي موضوعات البيانات الشخصية المذكورة أعلاه والمصرح لهم على أساس توكيل رسمي.

حقوق أصحاب البيانات الشخصية

5.1. يحق لموضوع البيانات الشخصية التي تعالج الشركة بياناتها:

5.1.1. تلقي المعلومات التالية من الشركة ضمن الشروط المنصوص عليها في القانون:

تأكيد حقيقة معالجة البيانات الشخصية بواسطة Start Legal Company LLC ؛
على الأسس القانونية وأغراض معالجة البيانات الشخصية ؛
بشأن الأساليب التي تستخدمها الشركة لمعالجة البيانات الشخصية ؛
اسم وموقع الشركة ؛
حول الأشخاص الذين يمكنهم الوصول إلى البيانات الشخصية أو الذين قد يتم الكشف عن البيانات الشخصية لهم على أساس اتفاقية مع Start Law Company LLC أو على أساس القانون الفيدرالي ؛
قائمة بالبيانات الشخصية التي تمت معالجتها والمتعلقة بالمواطن الذي تم تلقي الطلب منه ومصدر استلامه ، ما لم ينص القانون الاتحادي على إجراء مختلف لتقديم هذه البيانات ؛
بشروط معالجة البيانات الشخصية ، بما في ذلك شروط تخزينها ؛
بشأن إجراءات ممارسة المواطن للحقوق المنصوص عليها في القانون الاتحادي "بشأن البيانات الشخصية" رقم 152-FZ ؛
اسم وعنوان الشخص الذي يعالج البيانات الشخصية نيابة عن الشركة ؛
المعلومات الأخرى المنصوص عليها في القانون الفيدرالي "بشأن البيانات الشخصية" رقم 152-FZ أو القوانين الفيدرالية الأخرى.

5.1.2. طلب توضيح بياناتهم الشخصية أو حظرها أو إتلافها إذا كانت البيانات الشخصية غير كاملة أو قديمة أو غير دقيقة أو تم الحصول عليها بشكل غير قانوني أو غير ضرورية للغرض المعلن للمعالجة.

5.1.3. اسحب موافقتك على معالجة البيانات الشخصية.

5.1.4. المطالبة بإلغاء الإجراءات غير القانونية للشركة فيما يتعلق ببياناته الشخصية.

5.1.5. الطعن في إجراءات أو تقاعس الشركة أمام الخدمة الفيدرالية للإشراف على الاتصالات وتكنولوجيا المعلومات والاتصالات الجماهيرية أو في المحكمة إذا كان المواطن يعتقد أن Start Law Company LLC تعالج بياناته الشخصية في انتهاك لمتطلبات القانون الاتحادي رقم. 152- القانون الاتحادي "بشأن البيانات الشخصية" أو ينتهك حقوقه وحرياته.

5.1.6. لحماية حقوقهم ومصالحهم المشروعة ، بما في ذلك التعويض عن الخسائر و / أو التعويض عن الضرر المعنوي في المحكمة.

مسؤوليات الشركة

6.1 وفقًا لمتطلبات القانون الاتحادي رقم 152-FZ "بشأن البيانات الشخصية" ، تلتزم الشركة بما يلي:

تزويد موضوع البيانات الشخصية ، بناءً على طلبه ، بمعلومات تتعلق بمعالجة بياناته الشخصية ، أو تقديم رفض مسبب قانونيًا يحتوي على إشارة إلى أحكام القانون الاتحادي.
بناءً على طلب موضوع البيانات الشخصية ، قم بتوضيح البيانات الشخصية التي تمت معالجتها أو قم بحظرها أو حذفها إذا كانت البيانات الشخصية غير كاملة أو قديمة أو غير دقيقة أو تم الحصول عليها بشكل غير قانوني أو ليست ضرورية لغرض المعالجة المعلن.
الاحتفاظ بسجل لتطبيقات مواضيع البيانات الشخصية ، والذي يجب أن يسجل طلبات موضوعات البيانات الشخصية للحصول على البيانات الشخصية ، بالإضافة إلى حقائق تقديم البيانات الشخصية بشأن هذه الطلبات.
إخطار موضوع البيانات الشخصية حول معالجة البيانات الشخصية في حالة عدم استلام البيانات الشخصية من موضوع البيانات الشخصية.

الحالات التالية استثناء:

يتم إخطار موضوع البيانات الشخصية بمعالجة بياناته الشخصية من قبل المشغل المعني ؛

يتم الحصول على البيانات الشخصية من قبل الشركة على أساس القانون الفيدرالي أو فيما يتعلق بتنفيذ اتفاقية يكون الموضوع طرفًا فيها أو مستفيدًا أو ضامنًا.

البيانات الشخصية التي تم الحصول عليها من مصدر عام ؛

إن تزويد موضوع البيانات الشخصية بالمعلومات الواردة في الإشعار الخاص بمعالجة البيانات الشخصية ينتهك الحقوق والمصالح المشروعة لأطراف ثالثة.

6.2 إذا تحقق الغرض من معالجة البيانات الشخصية ، فإن الشركة ملزمة بالتوقف فورًا عن معالجة البيانات الشخصية وتدمير البيانات الشخصية ذات الصلة في غضون فترة لا تتجاوز ثلاثين يومًا من تاريخ تحقيق الغرض من معالجة البيانات الشخصية ، ما لم ينص على خلاف ذلك من قبل اتفاق ، الطرف الذي يكون المستفيد أو الضامن البيانات الشخصية موضوعها ، اتفاقية أخرى بين الشركة وموضوع البيانات الشخصية ، أو إذا كان لا يحق للشركة معالجة البيانات الشخصية دون موافقة موضوع البيانات الشخصية على الأسس المنصوص عليها في رقم 152-FZ "بشأن البيانات الشخصية" أو القوانين الفيدرالية الأخرى.

6.3 في حالة سحب موضوع البيانات الشخصية الموافقة على معالجة بياناته الشخصية ، فإن الشركة ملزمة بالتوقف عن معالجة البيانات الشخصية وإتلاف البيانات الشخصية خلال فترة لا تتجاوز ثلاثين يومًا من تاريخ استلام السحب المذكور ، ما لم بخلاف ذلك بموجب اتفاقية بين الشركة وموضوع البيانات الشخصية. تلتزم الشركة بإخطار موضوع البيانات الشخصية بشأن إتلاف البيانات الشخصية.

6.4 في حالة وجود طلب من الموضوع لإيقاف معالجة البيانات الشخصية من أجل الترويج للسلع والأعمال والخدمات في السوق ، فإن الشركة ملزمة بالتوقف فورًا عن معالجة البيانات الشخصية.

6.5. تلتزم الشركة بمعالجة البيانات الشخصية فقط بموافقة كتابية بشأن موضوع البيانات الشخصية ، في الحالات التي ينص عليها القانون الاتحادي.

6.7 تلتزم الشركة بأن تشرح لموضوع البيانات الشخصية العواقب القانونية لرفض تقديم بياناته الشخصية ، إذا كان توفير البيانات الشخصية إلزاميًا وفقًا للقانون الاتحادي.

6.8 إخطار موضوع البيانات الشخصية أو ممثله بجميع التغييرات المتعلقة بموضوع البيانات الشخصية ذي الصلة.

معلومات حول الإجراءات المنفذة لحماية البيانات الشخصية

7.1 عند معالجة البيانات الشخصية ، تتخذ الشركة التدابير القانونية والتنظيمية والتقنية اللازمة لحماية البيانات الشخصية من الوصول غير المصرح به أو العرضي إليها ، والتدمير والتعديل والحظر والنسخ وتوفير وتوزيع البيانات الشخصية ، وكذلك من الإجراءات غير القانونية الأخرى فيما يتعلق بالبيانات الشخصية.

7.2 ضمان تحقيق أمن البيانات الشخصية ، وعلى وجه الخصوص:

تحديد التهديدات لأمن البيانات الشخصية أثناء معالجتها في أنظمة معلومات البيانات الشخصية ؛
تطبيق التدابير التنظيمية والفنية لضمان أمن البيانات الشخصية أثناء معالجتها في أنظمة معلومات البيانات الشخصية اللازمة لتلبية متطلبات حماية البيانات الشخصية ، والتي يضمن تنفيذها مستويات حماية البيانات الشخصية التي وضعتها حكومة الاتحاد الروسي؛
استخدام أدوات أمن المعلومات التي اجتازت إجراءات تقييم المطابقة بالطريقة المحددة ؛
تقييم فعالية التدابير المتخذة لضمان أمن البيانات الشخصية قبل تكليف نظام معلومات البيانات الشخصية ؛
مع الأخذ في الاعتبار حاملات البيانات الشخصية للآلات ؛
الكشف عن حقائق الوصول غير المصرح به إلى البيانات الشخصية واتخاذ التدابير ؛
استعادة البيانات الشخصية التي تم تعديلها أو إتلافها بسبب الوصول غير المصرح به إليها ؛
وضع قواعد للوصول إلى البيانات الشخصية التي تتم معالجتها في نظام معلومات البيانات الشخصية ، بالإضافة إلى ضمان التسجيل والمحاسبة لجميع الإجراءات التي يتم إجراؤها مع البيانات الشخصية في نظام معلومات البيانات الشخصية ؛
السيطرة على التدابير المتخذة لضمان أمن البيانات الشخصية ومستوى أمان أنظمة معلومات البيانات الشخصية.
تقييم الضرر الذي قد يلحق بأصحاب البيانات الشخصية في حالة انتهاك تشريعات الاتحاد الروسي في مجال البيانات الشخصية ، ونسبة الضرر المذكور والتدابير المتخذة لضمان تنفيذ التشريع الاتحاد الروسي في مجال البيانات الشخصية.

في الآونة الأخيرة ، تم تجديد القانون الجنائي للاتحاد الروسي بمقال جديد:

المادة 173.1. التكوين غير القانوني (إنشاء ، إعادة تنظيم) لكيان قانوني

1. تشكيل (إنشاء ، إعادة تنظيم) كيان قانوني من خلال المرشحين -
يعاقب بغرامة مقدارها 100 ألف إلى 300 ألف روبل ، أو مقدار الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة سبعة أشهر إلى سنة واحدة ، أو العمل الإجباري لمدة لمدة تصل إلى ثلاث سنوات ، أو بالحرمان من الحرية لنفس المدة.

2 - نفس الأفعال المرتكبة:

أ) من قبل شخص يشغل منصبه الرسمي ؛
ب) من قبل مجموعة من الأشخاص باتفاق مسبق ، -
يعاقب بغرامة مقدارها 300 ألف إلى 500 ألف روبل ، أو مبلغ الأجر أو الراتب ، أو أي دخل آخر للشخص المدان لمدة سنة إلى ثلاث سنوات ، أو عن طريق الأعمال الإجبارية لمدة 180 إلى 240 ساعة ، أو بالحرمان من الحرية لمدة تصل إلى خمس سنوات.

ملحوظة. في هذه المقالة ، يُفهم المرشحون على أنهم مؤسسو (مشاركون) لكيان قانوني أو هيئات إدارية لكيان قانوني ، عن طريق تضليل الكيان القانوني الذي تم تشكيله (تم إنشاؤه ، وإعادة تنظيمه).

لكن رجال الأعمال لدينا ذوي الخبرة الغنية في "فتح وإغلاق الشركات" الآن إما لا يعرفون هذا أو لا يدركون الخطر الجديد الذي يكمن وراء تغيير بسيط للقيمة الاسمية - فرد والعمل على "التسرب والنسيان".

في السابق ، كان كل شيء بسيطًا - أحضروا الشركة للتصفية ، وغيروا المؤسس والمدير إلى مستثمر اسمي ، وهذا كل شيء ، لا توجد مسؤولية ، لأن المدير الجديد "مسؤول" عن كل شيء. كل شيء "ملفوف" ، لذلك كل شيء سيكون كما هو الآن. من حيث المال ، فهو غير مكلف ، من حيث الوقت ، المديرون متماثلون.

الآن ، مع ظهور المادتين 173.1 و 173.2 ، تغير الوضع. بالفعل الآن هناك ممارسة وأحكام الإدانة. لكن الشيء الأكثر إثارة للاهتمام سيأتي بعد ذلك ، عندما يكون المدير اسميًا في الشركات. عاجلاً أم آجلاً ، سيظهر عميل اقتصادي للغاية يقرر تصفية شركته بأرخص طريقة ، مع التزام الصمت بشأن المشكلات في الشركة.

علاوة على ذلك ، كل شيء بسيط ، يسمون مديرًا جديدًا للتكافؤ للشركة ، حيث توجد مشاكل ، كما اتضح فيما بعد ، مئات الشركات الأخرى ، والتي ، بالطبع ، " لا يعرف شيئًا ، ولم يكن ينوي القيام بأنشطة وتم تضليله بوقاحة مائة أو مائتي مرة". وقد تم تضليله ، مع المحامين - أي مجموعة من الأشخاص باتفاق مسبق. ما يصل إلى خمس سنوات في السجن. وشهادة المؤسسين السابقين ، كما يقولون ،" لقد بعنا الشركة للتو "تبدو شديدة جدًا. غير مقنع هنا ، والأهم من ذلك - غير مناسب.

وهذا يعني أنه فقط بناءً على شهادة مدير جديد واحد ذي قيمة مساوية يمكن البدء في إطار الفن. 173.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. سيكون من السذاجة الاعتقاد بأن المخرج الجديد سيصبح شخصًا مبدئيًا وسيأخذ كل شيء على عاتقه ، لأنه بخلاف ذلك سيخضع لـ 173.2 لتقديم المستندات ، حيث تكون عقوبة السجن الحقيقية ممكنة أيضًا. لذلك سيكتب كل ما هو مطلوب.

بعد ذلك ، يبدأ بيت الورق في الانهيار. بعد كل شيء ، إذا شهد المدير الجديد للمرشح بأنه قد تم تضليله بشأن شركة "Vasilek" ذات المسؤولية المحدودة "Vasilek" ، فإنه وفقًا لذلك ، تم تضليله أيضًا بشأن LLC "Snezhinka" وجميع مئات الشركات الأخرى. مما يعني العمل الناجح والمثمر لأجهزة إنفاذ القانون مع المؤسسين والمديرين السابقين لهذه الشركات ، الذين استفادوا من التصفية البديلة بالقيمة الاسمية. رجال الأعمال اليائسون على وجه الخصوص الذين تمكنوا من تصفية الشركات بالديون بهذه الطريقة ، وإعادة كتابة كل شيء إلى رمز صوري ، يخاطرون بإرفاق مادتين أخريين من القانون الجنائي إلى 173.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

شركتنا قادرة على تقديم معلومات مفصلة وتقديم المشورة لك بشأن تصفية المؤسسة. للقيام بذلك ، تحتاج فقط إلى الحصول على المستندات التأسيسية المناسبة مع ختم المؤسسة. سنفعل بقية الخطوات.

غالبًا ما يتم أخذ التصفية في الاعتبار عندما تصبح أنشطة الشركة غير مناسبة وتبدأ النفقات في تجاوز الدخل. تسمح لك التصفية البديلة بالخروج من هذا الموقف بأقل الخسائر. المسار الرسمي ليس سهلا. يتطلب مجهودًا وكثيرًا من الوقت. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز للسلطات الضريبية تعيين مراجعة ، وإذا تم العثور على أي أوجه قصور ، فسيواجه المؤسسون عقوبات. لهذا السبب يبحث رواد الأعمال عن طرق أخرى

ما هي أفضل طريقة لإغلاق الأعمال؟

ضع في اعتبارك كيف يمكن تنفيذ بديل: في هذه الحالة ، لن يكون هناك بالتأكيد تدقيق ضريبي ، وستستغرق العملية برمتها وقتًا أقل بكثير وستتكلف أقل بكثير. نتيجة لذلك ، ستستمر المؤسسة في العمل ، ولكن سيكون هناك أشخاص مختلفون تمامًا على رأس القيادة ، أو ستتوقف عن الوجود. وهكذا ، فإن المؤسسين بضمير مرتاح "سيتقاعدون".

يمكن تنفيذ الإجراء بطرق مختلفة. يتضمن أحدهما استبدال جميع الأشخاص الرئيسيين للشركة ، وفي حالات أخرى هناك إعادة تنظيم في شكل انضمام منظمة إلى أخرى أو اندماج عندما ينشأ كيان قانوني آخر.

ومع ذلك ، لا تعتقد أن كل شيء بسيط كما يبدو للوهلة الأولى. تظهر السلطات الضريبية اهتمامًا متزايدًا بمثل هذه الشركات. لذلك ، إذا استمر النشاط ، على سبيل المثال ، فقد تتوقع الشركة قريبًا إجراء تدقيق ضريبي بعناية كبيرة. يمكن تقليل مخاطر هذا الحدث إلى حد ما إذا كانت المنظمة التابعة تقع في منطقة أخرى.

لذلك ، هناك طريقتان لكيفية إجراء التصفية البديلة. وهي تختلف بشكل أساسي من حيث أن التغيير في تكوين إدارة الشركة سيستمر في أنشطتها. في الوقت نفسه ، عند إعادة التنظيم ، ينتهي وجوده ، وتصبح منظمة أخرى الخلف.

إعادة تنظيم

الخطوات اللازمة لإعادة التنظيم هي كما يلي:

يتم تشكيل ميثاق جديد.
يتم استبدال المؤسسين والإدارة.
يتم إخطار سلطة التسجيل بجميع التغييرات ، والتي تقوم بإجراء الإدخالات المناسبة في السجل.
يتم وضع الميزانية العمومية.

في حالة الانضمام ، تواصل إحدى المنظمات أنشطتها ، لتصبح خلفًا قانونيًا ، وتنتهي الأخرى من الوجود. في هذه الحالة ، يتم نقل جميع الحقوق إلى الشركة الرئيسية.

الاندماج يعني اتحاد شركتين أو أكثر في شركة واحدة ، مما يؤدي إلى منظمة جديدة. إذا لم يكن على الشركة ديون للضرائب ، وكذلك رسوم الأموال من خارج الميزانية ، فلا داعي للقلق بشأن حقيقة أن عمليات التفتيش "ستنخفض". في الوقت نفسه ، إذا ثبت أن الاندماج قد تم من أجل تجنب المسؤولية ، فقد يتم الاعتراف به على أنه غير قانوني ، وسيتعين على الإدارة تحمل المسؤولية الإدارية أو الجنائية.

تغيير القيادة

تتكون هذه الطريقة من حقيقة أن الشركة يتم بيعها لطرف ثالث. لم يعد الملاك القدامى يتعاملون معها وسيكونون مسؤولين عن الشؤون الجارية. ومع ذلك ، يمكن دائمًا الاتصال بهم للأسئلة المتعلقة بالأنشطة السابقة.

في الوقت نفسه ، يدخل الأعضاء الجدد الشركة أولاً ، ويتم تعيينهم في مناصب عليا ، ويغادر الأعضاء القدامى ، حول التغييرات التي يتم إجراؤها على ميثاق الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز عزل المؤسس السابق من قبل المشاركين الآخرين بناءً على قرار من المحكمة.

ماذا تختار؟

التصفية البديلة هي خيار أفضل من الخيار الرسمي ، في حالة عدم وجود ديون على الشركة. ثم لا يمكنك حتى الشك في الطريقة المختارة والشروع بجرأة في العمل. خلاف ذلك ، يجب على المالك أن يكون حذرا ، أي من التزامات ممتلكاته.

المميزات والعيوب

لذلك ، مقارنة بالتصفية الرسمية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة ، هناك إيجابيات وسلبيات. لذلك ، يجب أن يتم اختيار الطريقة المثلى لكيفية إغلاق الشركة فقط على أساس خصائص موقف معين.

الميزة الرئيسية هي أنه يمكنك توفير الكثير من الوقت والمال ، وكذلك تجنب التواصل غير السار مع الهيئات الحكومية.

ولكن من بين أوجه القصور الكبيرة ، من الواضح أن المخاطر العالية تظل كما هي بالنسبة للمالكين القدامى ، وإذا تم الكشف عن الانتهاكات ، فيمكنهم الرد أمام القانون بممتلكاتهم.

وبالتالي ، فإن التصفية البديلة السريعة للمؤسسة لا تعني النهاية الكاملة للقصة بالنسبة لرائد الأعمال. لا يمكن ضمانه إلا من خلال مسار رسمي أطول وأكثر تكلفة.

في العالم الحديث ، غالبًا ما تنشأ ظروف تتطلب التصفية الفورية للمؤسسة. غالبًا ما يكون من الضروري إزالة مؤسسة من السجل في أسرع وقت ممكن. يتم تقديم عدة طرق تختلف في مدة التنفيذ ولها عدد من الميزات الفردية.

متى يكون من الضروري تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة؟

يبدو تطبيق التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة على الورق بسيطًا للغاية. ومع ذلك ، عند استخدام هذا الإجراء في الممارسة العملية ، تظهر مجموعة واسعة من الصعوبات ، والتي تكون رهيبة بشكل خاص للأشخاص الذين ليسوا أذكياء من الناحية القانونية. تتطلب الزيارات العديدة للسلطات المختلفة وعمليات الفحص وتنفيذ المستخلصات الكثير من الوقت الشخصي للشخص المعني. ليس الجميع على استعداد لإنفاق القوى والوسائل الشخصية.

تتضمن مدفوعات الضرائب والرسوم تكاليف مالية كبيرة ، بالإضافة إلى مدفوعات الموظفين الحاليين في المنظمة. تساهم التقنيات البديلة في تخفيف العواقب غير المرغوب فيها. لكن إذا غضت قيادة التنظيم الطرف عن جميع أنواع الانتهاكات ، فإن هذا سيؤدي إلى مشاكل. كقاعدة عامة ، فهي مرتبطة بالأنشطة الضريبية والديون المتبقية.

إذا لم تلطخ الشركة صورتها بجميع أنواع الانتهاكات ، فيجوز استخدام أي من الأساليب القائمة.

في الحالة السيئة ، تنشأ المواقف التي تنطوي على العقوبات التالية:

المسؤولية الجنائية. عند استخدام المرشحين أثناء التغيير الرسمي لموظفي القيادة ، ينص القانون على عقوبات جنائية. احتمالية فرض العقوبة في دولتنا قريبة من الصفر. تنشأ الشكوك إذا كان الغرض من الصفقة هو التصفية فقط ؛
عودة الشركة للمالك السابق. إذا لم يتم القيام بعمل حقيقي ، وتشكلت المنظمة من خلال دمج الآخرين. يستند رد الأموال إلى نتائج التدقيق من قبل السلطات الضريبية. يقوم الأخير بإجراء فحوصات على العنوان القانوني. إذا لم تكن هناك علامات على أي نشاط ، يتم إرسال القضية على الفور إلى السلطات القضائية. والنتيجة هدر أموال ومحاولة ثانية للتصفية.
تأكيد الإفلاس المتعمد لشركة ذات مسئولية محدودة. خلاصة القول هي أن الشركة التي تم إنشاؤها نتيجة لإعادة التنظيم يتم الاعتراف بها على أنها عاجزة وتتطلب التصفية. في أغلب الأحيان ، يكون السبب هو التزامات الشركات الأصلية التي لم يتم الوفاء بها في الوقت المناسب. أصبحت هذه الممارسة منتشرة على نطاق واسع عندما يشارك المديرون السابقون الذين لم يتنازلوا عن نقل المستندات التي تحكي عن وجود ديون والتزامات لشركات الطرف الثالث.

هل التصفية البديلة تستحق العناء؟

بالمقارنة مع البيع والاندماج والاستحواذ ، فإن التصفية البديلة لها عدد من المزايا ، والتي تنعكس في انخفاض تكاليف العمالة والفوائد. لذلك ، فإن استخدامه له ما يبرره تمامًا في العالم الحديث. من أجل تجنب المشاكل ، يجب أن تكون المنظمة نظيفة ولا تثير كل أنواع الشكوك.

ما هي التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

التصفية البديلة للكيان القانوني هي حدث يؤدي رسميًا إلى تعليق أنشطة المنظمة. يقلل من احتمالية إجراء عمليات تدقيق صارمة من قبل السلطات الضريبية. يتم استبعاد خطر الكشف عن انتهاكات التشريعات القائمة.

بمعنى آخر ، على الرغم من عدم وجود نتائج تجلبها التصفية الرسمية ، أي التصفية الطوعية أو الإفلاس ، فإن البديل أسرع بكثير وأرخص من نظائره الاسمية.

في الحالة الأخيرة ، لا يتم تقليل النفقات المالية فقط إلى الحد الأدنى ، ولكن أيضًا الاتصالات مع ممثلي القانون. هذه ميزة مهمة لأولئك المديرين الذين ارتكبوا أخطاء وانتهاكوا التشريعات الحالية في وقت ما ، وخدعوا السلطات الضريبية أو دائني الطرف الثالث. هناك اتجاه متزايد إلى أن استخدام الأساليب البديلة يحدث في حالات الديون.

لكن هناك العديد من الفروق الدقيقة التي تتطلب معرفة معينة. التصفية البديلة بسيطة فقط بالكلام وليس بالأفعال.

تغيير المؤسسين والرئيس التنفيذي لشركة LLC

الجوهر الرئيسي هو نقل الحقوق القانونية إلى طرف ثالث. بعد ذلك ، تستمر المؤسسة أو الشركة في الوجود ، بعد أن استقبلت رسميًا قائدًا جديدًا في شكل مدير عام. الميزة هي أن المالكين السابقين يتم إعفاؤهم من المسؤولية عن أنشطة المنظمة في الوقت الحاضر ويتحملها بالكامل الشخص الذي يشغل منصب القيادة في الوقت الحالي.

ولكن هناك أيضًا عيوب لهذه الطريقة. من الواضح أن أي مشاكل تتعلق بالأداء السابق ستوجه إلى القادة السابقين. هذا يعني أنه من المستحيل تمامًا تجنب المسؤولية. لذلك ، من غير العملي بيع شركة ذات مسؤولية محدودة في معظم الحالات.

المزايا الرئيسية:

الحد الأدنى لمدة تصل إلى خمسة وعشرين يوم عمل ؛
سعر منخفض.

عيوب:

تكاليف كاتب العدل الكبيرة أثناء إضفاء الطابع الرسمي على المعاملة ؛
يتم تخزين المعلومات حول الأنشطة السابقة للمؤسسة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. وهذا يعني أن أي شخص قادر على الحصول على هذه المعلومات ومحاسبة الإدارة السابقة ؛
مطلوب مجموعة كبيرة من المستندات للحصول على شهادة من كاتب عدل ؛
احتمال كبير لفرض مسؤولية فرعية على المالكين السابقين للمنظمة.

هذه الطريقة لها ما يبررها عندما تكون مطلوبة لإزالة المسؤولية في أقصر وقت ممكن وتقليل أهمية الموظفين الإداريين والتنظيميين السابقين.

إعادة التنظيم لغرض التصفية

خلاصة القول هي أن الكيان القانوني لم يعد موجودًا رسميًا ، وأن المسؤولية من المالكين السابقين تنتقل إلى القادة الجدد. تتضمن إعادة التنظيم طريقتين - الدمج والانضمام.

التصفية بالاندماج

يتضمن هذا المسار تصفية الكيانات القانونية التي يتم إعادة تنظيمها. يتم نقل الحقوق والواجبات الحالية بالكامل إلى الإدارة الجديدة للمنظمة. لن يستغرق إجراء إنشاء مؤسسة جديدة في سجل الولاية أكثر من سبعة أيام.

لاستكمال عملية إعادة التنظيم بالكامل ، ينبغي اتخاذ عدد من التدابير التشريعية. إن إخطارات المؤسسات التي أصدرت القرض بشأن إعادة التنظيم قيد الإعداد لها أهمية قصوى. لإخطار الدائنين ، يجب إرسال المراسلات المطلوبة إليهم شخصيًا ونشرها في مجلة تسمى نشرة تسجيل الدولة أكثر من مرتين.

يتم سرد الدمج القانوني للمنظمات من خلال شهادة إنهاء أنشطة الكيانات القانونية المعاد تنظيمها. كما يتم إصدار شهادة تسجيل في سجل الشخص الجديد.

الميزة الرئيسية هي أن الالتزامات الضريبية يتم نقلها بالكامل من الإدارة القديمة إلى الإدارة الجديدة وفقًا لقانون الضرائب.

تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة عن طريق الاندماج

يتمثل الاختلاف الرئيسي عن المسار السابق في أن جميع المؤسسات تنهي أنشطتها في النهاية ، باستثناء واحدة. يتم تحويل جميع الالتزامات الضريبية إليها.

المزايا الرئيسية:

تم تعليق الشركة على المستوى التشريعي ، وتم مسح البيانات بالكامل من سجل الدولة ؛
المستندات المطلوبة أقل بكثير مما كانت عليه عند بيع شركة.

ولكن مثل كل الطرق ، فإن هذه الطريقة لها عدة عيوب:

لا يمكن إكمال الإجراء إذا قدم أحد الدائنين مطالبة ؛
مدة الشروط. ثلاثة أشهر على الأقل
احتمال كبير لإسناد المسؤولية إلى الأشخاص الذين شغلوا مناصب عليا في الفترة من التسجيل إلى إعادة التنظيم.
الإجراء مشابه للتسجيل ، ومع ذلك ، في هذه الحالة ، يكون حجم المستندات المطلوبة أقل بكثير.

هل من الممكن تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة بالديون؟

جوهر الإجراء هو أنه من الضروري إجراء التصفية بسبب حقيقة أن المنظمة لا تستطيع بشكل مستقل سداد جميع الديون للدائنين ، ولكن يجب تنفيذها. يمكن التصفية بالطرق التالية:

قسري. الخيار الأكثر غير المرغوب فيه ، لأنه يتطلب الكثير من التكاليف المالية وغيرها.
تطوعي. له نتيجة إيجابية ، لكنه يتدفق تدريجياً نحو الإفلاس ؛
الإفلاس: أعلى نسبة الحصول على نتيجة جيدة للإدارة والمؤسسين.

تتم تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة في معظم الحالات بسبب عدم القدرة على سداد الديون. جميع الطرق الثلاث ثابتة قانونًا ولها نتائج إيجابية للمؤسسين.

بمساعدة المعلومات المذكورة أعلاه ، يمكنك تجنب ظهور المشاكل غير المرغوب فيها وحماية نفسك من الإجراءات غير القانونية من قبل الدائنين وسلطات الضرائب. ستساعد المزالق الرئيسية في إكمال العملية بأقل قدر من الخسائر.

في تواصل مع

تظل التصفية البديلة الطريقة الأكثر شيوعًا للتخلص من الشركة. لا يزال الغالبية يعتقدون أنه بمجرد "بيع" الشركة إلى Chukotka أو "إعادة تنظيمها" هناك ، لن يتمكنوا من الوصول إليهم. في التصفية البديلة ، لا تحدث تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC نفسها ، حيث يتوقف المالكون والإدارة السابقون ببساطة عن الاتصال الرسمي بها ويقولون وداعًا. يتم استخدام خيارين. الأول هو "بيع" الشركة ، أي تغيير المدير والمؤسسين إلى مرشحين. والثاني هو "إعادة التنظيم" ، حيث ينضم كيان قانوني أو يندمج مع كيان ثالث.

أثناء "البيع" ، يظل الكيان القانوني نفسه كما هو ، وبالتالي ، فإن مثل هذا "البيع" لا يؤثر على احتمالية التحقق ، ولن يكون من الممكن نقل المسؤولية الشخصية إلى مديري الواجهة الأمامية والمؤسسين. وفقًا للقانون ، أنت مسؤول عن الفترة التي كانت فيها المنظمة المصفاة ملكك. على سبيل المثال ، بقرار من محكمة التحكيم في منطقة موسكو في القضية A41-40552 / 09 ، تم تقديم المدير السابق ومالك الشركة للمسؤولية الفرعية بمبلغ حوالي 6 ملايين روبل. لم ترى المحكمة أسبابًا لجلب واحدة جديدة. سواء كان القائد والمالك الجديد رئيسًا صوريًا "اشترى" الشركة المتعثرة ، أو مجرد شخص ساذج ، لا يسعنا إلا أن نخمن. هذا غير واضح من ملف القضية ، لكن من الواضح أنه لا يهم. ارتكبت الجريمة في عهد القائد السابق ، لذا فهو المسؤول.

منذ أن طرحنا موضوع المرشحين ، هناك شيء آخر. يعتبر نقل المسؤولية إلى مثل هذا الشخص إشكالية من حيث المبدأ. عادة ما تقوم وكالات إنفاذ القانون بإثبات خدعة مثل هذه المعاملات وفي الحالات الأكثر تعقيدًا. على سبيل المثال ، وفقًا لملف القضية 1-434 / 10 لمحكمة مدينة سيكتيفكار بجمهورية كومي ، من الواضح أن المسؤولية الجنائية بموجب المادة. 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي للمخالفات الضريبية ، كان الرئيس الفعلي للشركة متورطًا ، والذي لم يكن رسميًا على صلة به على الإطلاق. كان للشركة مؤسس ومدير زائف منذ التأسيس.

الآن "إعادة التنظيم". قد تكون كلمات المصفين اللطيفة مضللة ، لأن وعينا له خاصية واحدة - أن تسمع ما تريد أن تسمعه ، ولا تسمع ما لا تريد أن تسمعه. في الواقع ، سوف نسمع أنه سيتم حذف الشركة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أثناء إعادة التنظيم ، لكننا قد نفوت حقيقة أن خليفة سيظهر نتيجة لذلك. لذلك ، أود أن ألفت انتباهكم إلى حقيقة أنه بعد إعادة التنظيم ، يتم نقل جميع التزامات الشركة ، بما في ذلك تلك التي لم يتم تنفيذها ولم يتم تحديدها من قبل ، إلى الخلف. كيف يؤثر ذلك على احتمالية التحقق والقدرة على نقل المسؤولية إلى شخص آخر؟ دعونا نرى.

بعد اتخاذ قرار إعادة التنظيم ، تلتزم الشركة بإبلاغ مكتب الضرائب بذلك في غضون ثلاثة أيام. وفقا للفن. 89 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، يحق لسلطة الضرائب في هذه الحالة إجراء تدقيق ، بغض النظر عن وقت وموضوع المراجعة السابقة. يعتمد ما إذا كان سيفعل ذلك أم لا على المنطقة ودوران الشركة والنجوم في السماء. وهكذا ، بالفعل في بداية تصفية الكيان القانوني ، يمكنك إثارة ما لا تريده. لنفترض أنه لم يكن هناك تدقيق وأن إعادة التنظيم مرت دون عواقب. إذن ماذا ، لماذا على الأرض تقل احتمالية فحص الشركة الخلف مقارنة بشركتك قبل "إعادة التنظيم"؟ ربما أكثر؟ يمكن. هناك منافسة قوية في سوق خدمات "إعادة التنظيم" ، ومن أجل كسب المال بأسعار منخفضة ، توصل المشاركون إلى "ثنائيات" و "ثلاثة" ، وقد التقيت أيضًا في الممارسة القضائية عندما جمع المصفون عشر شركات في المحال إليه. أي أنهم سوف يندمجون وينضمون إلى شركتك مع اثنين أو ثلاثة من نفس الشركات ، وهذا يوفر مدخرات. إن احتمال التحقق من مثل هذا الخلف ، بحكم التعريف ، أعلى من أي سلف على حدة ، وإذا صادفت شركة "ذات تاريخ" ، بسبب سوء الحظ ، أيضًا بين الأصدقاء ، فإنها ستدفع الفريق بأكمله إلى القاع. التحقق من الخلف يعني أيضًا التحقق من أنشطة الشركة السابقة. ومن سيكون مسؤولا عن أنشطتها؟ طبعا من اداره او امتلكه قبل "اعادة التنظيم". على سبيل المثال ، بموجب حكم محكمة مقاطعة Ustinovsky في Izhevsk ، جمهورية Udmurt بتاريخ 7 يوليو 2008 في القضية 1-385 / 08 ، تم العثور على رئيس ومؤسس الشركة مذنبًا بموجب الفن. 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي في ارتكاب جرائم ضريبية في 2005-2007 ، على الرغم من أنه بحلول وقت التدقيق الضريبي وقرار المحكمة هذا ، كانت الشركة نفسها قد توقفت بالفعل عن أنشطتها ، و "أعيد تنظيمها" من خلال الدمج ، و تمت إزالته من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.

تكمن المشكلة الرئيسية في التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC في بقاء الكيان القانوني. ليست نفسها أو في شكل من يخلفها مهمة جدًا ، والعواقب القانونية هي نفسها. في المستقبل ، سيتم فحص حوالي 20 ٪ منهم ، وستتم محاكمة الإدارة والمالكين السابقين بتهمة ارتكاب جرائم ضريبية.

نظرًا لتفاصيلنا المحددة ، لا يمر أسبوع دون أن يلجأ شخص يتحكم في الشركة إلينا للحصول على المساعدة في مثل هذا الموقف. بدايات هذه القصص متشابهة: نتيجة لتصفية بديلة ، تم "بيع" الشركة أو "إعادة تنظيمها" ، ونقلها إلى منطقة نائية وتركها ، و "ضياع" المستندات. بعد مرور بعض الوقت على "تصفية" المنظمة ، قررت دائرة الضرائب الفيدرالية إجراء تدقيق من حيث صحة حساب ودفع ضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى. في العنوان القانوني الحالي للشركة ، هناك متطلبات لتقديم الوثائق الأولية ، ولكن من يقرأها. لا يوجد أحد يهتم بهم ، حتى لو كان العنوان لا يزال ساريًا. حسنًا ، لا يمنع عدم وجود منظمة أولية بأي حال من الأحوال حساب الضرائب ، وهو ما سيتم القيام به. وفقا للفن. 31 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، في حالة عدم تقديم المستندات لأكثر من شهرين ، يحق للسلطات الضريبية تحديد مبلغ الضرائب عن طريق الحساب بناءً على المعلومات التي لديها عن دافع الضرائب. علاوة على ذلك ، لا يمكن تقديم الخصومات الضريبية التي أشرت إليها سابقًا في إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة ، في حالة عدم وجود فواتير أصلية من الموردين ، بموجب الفن. 169 ، 172 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وبالتالي ، فإن خدمة الضرائب الفيدرالية تستخدم ببساطة بيانات الدفع المصرفية وتفرض رسومًا إضافية (لضريبة القيمة المضافة) لكامل مبلغ دوران الشركة على مدار السنوات الثلاث الماضية. تم تأكيد شرعية هذا مرارًا وتكرارًا من خلال الممارسة القضائية في جميع أنحاء روسيا. على سبيل المثال ، القضية A43-16596 / 2005-36-614 في محكمة التحكيم لمنطقة نيجني نوفغورود أو A06-8254 / 2009 في محكمة التحكيم بمنطقة أستراخان. في الحالة الثانية ، هناك حلقة واحدة تستحق الاهتمام بها. ولم يقدم دافع الضرائب بعض الوثائق بحجة اندلاع حريق. علاوة على ذلك ، تم توثيق حقيقة الحريق برسالة من إدارة مراقبة الحرائق التابعة للدولة مع جرد للوثائق التالفة. بناءً على مواد القضية ، يمكن الاستنتاج أن الشيء الوحيد الذي يمكن للمكلف تحقيقه في هذه الحالة هو إلغاء العقوبات على عدم تقديم المستندات عمداً. الحريق "الرسمي" لم ينقذ من الرسوم الإضافية بحسابه.

بعد تقييمات إضافية ، سترسل مصلحة الضرائب طلبًا لدفع الضرائب عن طريق البريد المسجل. بعد 6 أيام ، سيتم اعتباره مستلمًا ووفقًا للفن. يجب تنفيذ 69 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي في غضون 8 أيام. في حالة عدم الوفاء خلال الفترة المحددة ، تتخذ مصلحة الضرائب قرارًا بشأن تحصيل الضرائب والرسوم والغرامات والغرامات على حساب الأموال في الحسابات الجارية وتنتظر شهرين للسداد الكامل. ثم ، إذا تجاوز مبلغ الرسوم الإضافية 2 مليون روبل ، فهو ملزم وفقًا للفن. 32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي لإرسال المواد إلى وكالات إنفاذ القانون المصرح لها بالتحقيق في القضايا الجنائية للجرائم الضريبية. بعد التحدث إليهم ، يدرك الشخص الذي يتحكم في الشركة ، والذي نسي بالفعل أمر شركته "المصفاة" ، أنه بحاجة إلى مساعدة طارئة ، وفي تلك اللحظة يلجأ إلينا.

بداية هذه القصص هي نفسها ، لكن النهاية مختلفة - جيدة أو سيئة. جيد. من الممكن العثور بسرعة على مديرين ومؤسسين مزيفين ، تم إعادة تسجيل الشركة أو من يخلفها أثناء التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC. يشرعون في إجراءات التصفية الرسمية للمؤسسة والرئيس الجديد - سيرسل رئيس لجنة التصفية طلبًا لإعلان إفلاس الشركة. حكم المحكمة بشأن استكمال إجراءات إفلاس الشركة هو الأساس لشطب جميع الديون القائمة واستبعاد الشركة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. سيتم رفض الدعوى الجنائية من قبل المحامين.

لقد كان سيناريو جيداً ، لكن مثل هذه الفرصة ليست متاحة دائمًا ، وليست مجرد عوامل فنية مثل حقيقة أنه من المستحيل العثور على مخرج وهمي. النقطة مختلفة - غالبًا ما تبدأ مصلحة الضرائب الفيدرالية في الإفلاس أولاً. إذا حدث هذا لك ، فلن أريد أن أكون في مكانك. لماذا ا؟ أعتقد أن الإجابة على السطح. وفقًا للتشريع الحالي ، يتم إجراء إجراءات الإفلاس من قبل مدير التحكيم وجميع الصلاحيات في يديه. إذا بدأ إفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية ، فسوف تقدم ترشيحها لمدير. سيحدد هذا ولائه ونتيجة الإجراء.

اخبار سيئة. في الآونة الأخيرة ، بدأت دائرة الضرائب الفيدرالية نفسها في الشروع في إفلاس الشركات وإحضار إدارتها ومالكيها إلى المسؤولية الفرعية.

تعرف دائرة الضرائب الفيدرالية كيفية إجبار مدير التحكيم على البحث عن أموال وممتلكات الشركة بميل خاص ، أو إذا فشلت ، فقم بتحويل الديون إليك شخصيًا كجزء من المسؤولية الفرعية. سيتوقف الدفع مقابل عمله بشكل مباشر على قيمة الممتلكات والأموال المحجوزة. مدير التحكيم خبير ومدير مؤهل ، يقوم بتحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للشركة خلال السنوات القليلة الماضية ، والبحث عن المعاملات المشبوهة وعناصر الجريمة. سيتم الطعن في المعاملات المشبوهة من قبله من أجل إعادة الأصول ، وسيتم استخدام الكتيب الجنائي لإحضارك إلى المسؤولية الجنائية - كطريقة للضغط والمسؤولية الفرعية. سيتم استخدام إمكانيات تطبيق القانون والسلطات الضريبية لجمع المعلومات والأدلة اللازمة. أعتقد أن الكثير من أفعالك ستكون مؤهلة ضدك. حتى من وصف صغير لتاريخنا ، يمكن للمرء أن يتنبأ بأن وكالات إنفاذ القانون ، إذا لزم الأمر ، ستثبت بسهولة الطبيعة المزيفة أو الوهمية للعلاقات مع الشخصيات ، على سبيل المثال ، في الحالة A40-61317 / 09-74 -256 من محكمة التحكيم في موسكو. لن يتحمل الشخص الصوري أي مسؤولية وسيؤكد على الفور زيف المعاملة ، إلى جانب ذلك ، غالبًا ما يستخدم "المصفون" بيانات جواز السفر فقط لتوفير المال ، ويقوم أشخاص مجهولون بتوقيع المستندات. في معظم الحالات ، لن يكون للصورة أهمية على الإطلاق - فأنت لا تزال مسؤولاً عن دورتك الشهرية.

يجب أن أقول إن العديد من مديري التحكيم يعملون في شركتنا ، ولكل منهم قصته الخاصة. تمكن البعض منهم ، قبل الشروع في الطريق الصحيح والمجيء إلينا ، من ارتكاب الخطيئة واللعب في خدمة الضرائب الفيدرالية. هذا هو الوقت المناسب لاستدعاء حالتين من هذا القبيل من حياة سابقة - A41-1223 / 08 و A41-14241 / 10 لمحكمة التحكيم في منطقة موسكو وتعلم درس. تظهر أن رئيس المؤسسة الخاسرة قرر سحب الأصول - العقارات ، ثم إغلاق الشركة نفسها. نفذ مخططًا معقدًا للتصفية البديلة للمنظمة - تغيير في الطوائف مع إعادة تنظيم لاحقة مزدوجة. طعن مدير التحكيم لصالح مصلحة الضرائب الفيدرالية في جميع إجراءات إعادة التنظيم. وفقًا لطلبه ، أعلنت المحكمة عدم صلاحيته ، وأعيد سجل الشركة إلى سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، والعقارات التي تبلغ مساحتها الإجمالية 10000 متر مربع. في المنافسة. وبالتالي ، طالما بقي خلفك ، يمكن إرجاع مؤسستك "المعاد تنظيمها" إليك ، سواء أحببت ذلك أم لا.

سيحاول مدير التحكيم جمع الأدلة على أن أفعالك غير القانونية في التهرب الضريبي أدت إلى الإفلاس المتعمد للمنظمة ، كما في القضية A71-4633 / 2008-G15 لمحكمة التحكيم بجمهورية أودمورت. بالإضافة إلى الملاحقة الجنائية للتهرب الضريبي بموجب المادة 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، فإن الإفلاس المتعمد هو أساس رفع المسؤولية الفرعية والمسؤولية الجنائية بموجب المادة 196 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الإفلاس المتعمد". ليس من السهل إثبات الإفلاس المتعمد لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC ، لذلك اسمحوا لي أن أذكركم أنه منذ يونيو 2009 دخل القانون الفيدرالي N 73-FZ حيز التنفيذ ، والذي أخذ في الاعتبار هذه الصعوبات وقدم أسبابًا إضافية لجلب المسؤولية الفرعية ، وهي أسهل بكثير لإثباتها.

مع واحد منهم - عدم تقديم الوثائق في الوقت المحدد ، التقينا بالفعل على مثال القضية A56-27267 / 2009 لمحكمة التحكيم في سانت بطرسبرغ ومنطقة لينينغراد. مثال آخر على هذا الأساس هو القضية A81-6369 / 2009 لمحكمة التحكيم التابعة لمقاطعة Yamalo-Nenets ذاتية الحكم. ويترتب على ذلك أن دائرة الضرائب الفيدرالية بدأت إفلاس الشركة ، وقام مدير التحكيم المعين بناءً على توصيتها بإحضار الرئيس السابق إلى المسؤولية الفرعية بمبلغ 8.5 مليون روبل لحقيقة أن الرئيس لم ينقل مستندات المحاسبة الأولية. علاوة على ذلك ، يؤكد حكم المحكمة أنه نظرًا لأن نقل المستندات هو واجبه ، فإن "واجب إثبات الوفاء الصحيح بهذا الواجب بموجب المادة 65 من قانون إجراءات التحكيم للاتحاد الروسي يقع على عاتق القائد السابق" - أ قرينة الذنب.

الأرضية الجديدة الثانية ، والتي يسهل إثباتها ، هي الفشل في تقديم طلب لإفلاس شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC. يرجى ملاحظة أنه إذا أصبحت شركتك معسرة ، فيجب عليك تقديم طلب في غضون شهر من تاريخ ظهور الظروف ذات الصلة. يترتب على انتهاك هذا الالتزام مسؤولية فرعية. أمثلة على هذا الأساس هي القضية A41-1772 / 09 لمحكمة التحكيم لمنطقة موسكو ، القضية 2-166 / 10 لمحكمة مقاطعة إيشيم لمنطقة تيومين ، القضية A50-20763 / 2009 أو القضية A50-6110 / 2009 محكمة التحكيم في إقليم بيرم. كلهم مثل مخطط. وهي توضح كيف بدأت دائرة الضرائب الفيدرالية إفلاس الشركة ، وقام مدير التحكيم المعين بناءً على توصيتها بإحضار الرئيس والمؤسس السابق إلى المسؤولية الفرعية لانتهاك الالتزام بتقديم طلب لإعلان إفلاس الشركة.

يعد الفشل في تقديم المستندات في الوقت المحدد وعدم تقديم ملف الإفلاس اليوم من أكثر الأسباب شيوعًا لرفع المسؤولية الفرعية. من السهل إثباتها ومن الصعب التغلب عليها. في التصفية البديلة للمنظمة ، تقوم أنت بإنشائها بنفسك وتدفع نفسك إلى الفخ ...

لمحبي التصفية البديلة ، أعلمكم أن العديد من الممارسات التي تشكل خطورة على الملاك والإدارة السابقين قد انتشرت اليوم في دائرة الضرائب الفيدرالية. لقد فحصنا أحدها بالتفصيل - هذا فحص لشركة أو خلفها ، بعد مرور بعض الوقت على التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC. هدفها هو فرض ضرائب إضافية عن طريق الحساب بسبب عدم وجود شركة أساسية ، وإذا لم يدفعوا ، فقم ببدء إجراءات الملاحقة الجنائية والإفلاس لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC من أجل جلب الإدارة والمالكين السابقين إلى المسؤولية الفرعية عن هذه الديون للميزانية.

الممارسة الثانية لا تقل شعبية - هذا هو إلغاء التصفية الأكثر بدائل للمنظمة. غالبًا ما يتم الآن إلغاء النقل الشعبي للشركة "إلى Kamchatka" ، مع تغيير المدير والمؤسس ، من قبل المحاكم بناءً على طلب IFTS المضيفة كجزء من الكفاح ضد "الشركات المهاجرة" والشركة ، بشكل غير متوقع تمامًا بسبب المالك السابق ، يعود إليه. تقوم سلطات الضرائب ببساطة بفحص الشركة في العنوان الجديد ، والذي غالبًا ما يكون عنوان تسجيل جماعي معروف ، وإذا لم يجدوه هناك ، يقاضون. يُظهر مثال المحكمة نفسها بوضوح أن هذه الممارسة منتظمة: القضية A55-25289 / 2011 ، القضية A55-27163 / 2011 والقضية A55-31647 / 2011 لمحكمة التحكيم في منطقة سمارة.

الوضع هو نفسه مع إعادة التنظيم. عدم وجود خلف قانوني على العنوان المحدد وعلامات أي نشاط مالي واقتصادي له أسباب لإلغاء إعادة التنظيم ، كما في الحالة A56-42884 / 2010 ، القضية A56-55410 / 2010 أو القضية A56-27840 / 2011 محكمة التحكيم لمدينة سانت بطرسبرغ ومنطقة لينينغراد. وشاركت عشر شركات في "إعادة التنظيم" الأولى ، وخمس شركات في الثانية والثالثة ، وعادت جميعها إلى أصحابها السابقين بمبادرة من دائرة الضرائب الفيدرالية.

انتبه مرة أخرى إلى عدد الشركات التي يدمجها المصفون في شركة واحدة. كما نفهم ، يحاول الجميع التخلص من الشركات المتعثرة ، ومن بين هذا العدد الكبير ، من المحتمل أن يكون هناك واحد بسبب التحقق من الخلف ، وبالتالي ، فإن جميع الشركات السابقة ، سيصبح إلزاميًا. غالبًا ما يكون هذا سببًا خفيًا لرغبة IFTS في إلغاء إعادة التنظيم من أجل تبسيط حياتهم.

إلغاء التصفية البديلة لكيان قانوني بقرار من المحكمة ، سواء كان ذلك نقل شركة إلى منطقة أو إعادة تنظيمها ، اليوم بالنسبة لخدمة الضرائب الفيدرالية ، أصبحت الممارسة راسخة وشائعة جدًا ، نظرًا لبساطتها والكفاءة.

في نهاية عام 2011 ، كانت تنتظرنا مفاجأة أخرى - القانون الرئاسي "على الشركات التي تسير بسرعة فائقة". قدم هذا القانون ، من بين أمور أخرى ، المسؤولية الجنائية لاستخدام المرشحين في إنشاء وإعادة تنظيم الشركات - الفن. 173.1 والفن. 173.2 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. عندما يظهر ما يكفي من الاجتهاد القانوني ، سوف نفهم كيف يعمل بالفعل ، ولكن يمكن توقع أن التصفية البديلة لشركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة CJSC ستصبح جريمة في حد ذاتها. في غضون ذلك ، ألاحظ أنه في النصف الأول من عام 2012 ، تم رفع أكثر من 70 قضية جنائية وهناك بالفعل مدة حقيقية - 3 سنوات لإعادة التنظيم تنطوي على قيمة اسمية.

يجرّم قانون الرئيس "لشركات اليوم الواحد" لعام 2011 استخدام المرشحين في إنشاء وإعادة تنظيم الشركات ، لذا أصبحت التصفية البديلة لمنظمة جريمة في حد ذاتها.