แผนธุรกิจทางการเงินขององค์กร แผนการเงินองค์กร

• กำไรขั้นต้น \u003d รายได้ - ต้นทุนการผลิต
• กำไรทางการเงิน = รายได้ทางการเงิน - ค่าใช้จ่ายทางการเงิน
• รายได้จากการดำเนินงาน = รายได้จากการดำเนินงาน - ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน

กำไรในงบดุลคำนวณดังนี้:

ตัวบ่งชี้ที่สำคัญคือความสามารถในการทำกำไรซึ่งคำนวณได้ดังนี้:

ส่วนใหญ่มักจะจำเป็นต้องกำหนดผลตอบแทนจากทุน สินทรัพย์ ผลิตภัณฑ์ ความสามารถในการทำกำไรของกิจกรรมคำนวณเป็นอัตราส่วนของกำไรจากการขายต่อต้นทุน

สำคัญ: สำหรับปีฐานในการวางแผนเกณฑ์ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ ให้ใช้ปีปัจจุบันของแผนธุรกิจ

การวางแผนกระแสเงินสด

การวางแผนกระแสเงินสดรวมถึงการคาดการณ์การรับเงินสดจากทุกแหล่ง ไม่เพียงแต่จะเป็นรายได้จากการขาย แต่ยังรวมถึงดอกเบี้ยจากการขายหุ้นหรือการเช่าที่ดินด้วย

เมื่อคาดการณ์การเคลื่อนไหวของกองทุน พิจารณาประเด็นต่อไปนี้:

• จำนวนเงินทั้งหมดที่ลงทุนในการเริ่มต้นธุรกิจ
• ทรัพย์สินและหนี้สินของบริษัท
• การคาดการณ์กำไร (รายได้จากการขายและดอกเบี้ยจากค่าเช่า) และการสูญเสีย (ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับวัสดุและค่าจ้างของคนงานที่จ้างโดย อัตราเงินเฟ้อ การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้)
• การประเมินประสิทธิภาพทางการเงิน

ในการวางแผนประสิทธิภาพ ต้นทุนเงินสดและรายได้ทั้งหมดจะถูกคิดลดและนำมาสู่มูลค่าปัจจุบัน

ตารางที่ 1 - ตัวอย่างการวางแผนเงินสด

ดัชนี	ปีที่ 1	ปี	ปีที่ 3	ปีที่ 4	ปีที่ 5
เงินสด	X	X	X	xx	xxx
การมาของเงิน
รายได้จากการขาย	X	X	xx	xxx	xxx
รายได้จากการขายหุ้น	xx	X
รายได้ทั้งหมด
การใช้จ่ายเงิน
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
การจ่ายเงินเดือน
วัตถุดิบ
ค่าใช้จ่ายอื่นๆ
เงินลงทุน
การจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้	X	xx	xx	X
ชำระหนี้เจ้าหนี้	X	X	X	X	X
เสียภาษีเงินได้					xx
ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
เงินสดทั้งหมด

เมื่อทำการคาดการณ์ จำเป็นต้องคำนึงถึงแง่มุมต่างๆ เช่น อัตราเงินเฟ้อ (โดยคำนึงถึงตัวเลือกในแง่ดีและแง่ร้าย) และความเสี่ยง

กิจกรรมของบริษัทอาจขึ้นอยู่กับ:

• ความเสี่ยงทางการค้า (รวมถึงประเด็นต่างๆ เช่น ปัญหาเกี่ยวกับการขายสินค้าหรือกิจกรรมของคู่แข่ง)
• ความเสี่ยงทางการเงิน (รวมถึงด้านต่างๆ เช่น การจัดหาเงินทุนไม่เพียงพอของโครงการ การไม่สามารถคืนเงินที่ยืมมา);
• ความเสี่ยงในการผลิต (รวมถึงด้านต่างๆ เช่น อุปกรณ์ไม่ดี คุณภาพของผลิตภัณฑ์ไม่ดี) และเป็นส่วนหนึ่งสำหรับนักลงทุน

ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินคำนวณจากการคำนวณกำไรสุทธิและการหมุนเวียนเงินสด

การคาดการณ์ยอดดุลองค์กร

งบดุลของบริษัทมีตัวบ่งชี้เฉพาะที่สะท้อนถึงความสำเร็จของบริษัท การคาดการณ์จะทำขึ้นในช่วงปลายปีของทุกปี และคำนึงถึงคุณลักษณะทั้งหมดของกิจกรรมของบริษัทสำหรับปีที่จะถึงนี้ด้วย นี่อาจเป็นการกู้ยืมเงินหรือดึงดูดนักลงทุน

หลังจากวาดงบดุลแล้ว คุณจะเห็นอัตราผลตอบแทน ผลตอบแทนจากสินทรัพย์และทุน อัตราส่วนของตัวเองต่อกองทุนที่ยืมในอนาคต

งบดุลของบริษัทอาจมีลักษณะดังนี้:

ตารางที่ 2 - งบดุลขององค์กร

ทรัพย์สิน	ปีที่ 1	ปีที่ 2	หนี้สินและทุน	ปีที่ 1	ปีที่ 2
เงินทุนหมุนเวียน:			หนี้สินระยะสั้น:
เงินสด			หนี้ระยะสั้น
ลูกหนี้			การชำระหนี้กับเจ้าหนี้และซัพพลายเออร์
รายการสิ่งของ			หนี้สินระยะยาว
อื่นๆ			หนี้ภาษี
เมืองหลวง			ทุน
ราคาเริ่มต้น:			กำไรในการจำหน่าย
ค่าเสื่อมราคา
มูลค่าตามบัญชีของทุนถาวร
อื่นๆ
สินทรัพย์ที่มีตัวตน
สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
ทั้งหมด			ทั้งหมด

โดยสรุปแล้ว รายงานต่างๆ ได้จัดทำขึ้นโดยมีตัวบ่งชี้ทางการเงินของแผนธุรกิจ กล่าวคือ งบกำไรขาดทุน งบกระแสเงินสด งบสินทรัพย์และหนี้สิน

แผนการเงินซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจนั้นเกี่ยวข้องกับการคำนวณทั้งหมดเป็นระยะเวลาสูงสุด 5 ปี ซึ่งจะทำให้คุณสามารถดูตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจหลัก ตลอดจนระบุสภาพคล่องของรูปแบบโครงการได้

คุณสมบัติของแบบจำลองทางการเงินต่างๆ

ร้านขายเสื้อผ้า:

1. สิ่งนี้จะต้องมีทุนเริ่มต้น 900,000 rubles
2. การวางแผนต้นทุนร้านค้าจะรวมถึงค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค การซื้อสินค้าและอุปกรณ์ และค่าแรง คุณต้องใช้จ่ายเงินเพื่อโฆษณาร้านค้าด้วย
3. การทำกำไรของร้านขายเสื้อผ้าจะอยู่ที่ประมาณ 50%

ฟาร์มห่าน:

1. แบบจำลองทางการเงินของฟาร์มห่านประกอบด้วยการคำนวณสำหรับตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจจำนวนมาก เนื่องจากฟาร์มจะต้องกู้ยืมเงินเพื่อซื้ออุปกรณ์และการจัดที่อยู่อาศัยของนก การเช่าหรือซื้ออุปกรณ์และยานพาหนะทางการเกษตร การจัดเตรียม อ่างเก็บน้ำและสถานที่ให้นกเดิน เช่าโรงฆ่าสัตว์ .
2. การเปิดฟาร์มห่านเป็นแบบจำลองของโครงการขนาดใหญ่ที่มีการลงทุนมหาศาล แต่มีฝูงสัตว์ถึง 1,000 ตัว (มากกว่า 70% เป็นผู้หญิง) คุณจะได้รับรายได้ 9 ล้านรูเบิลต่อปี

ร้านสัก:

1. ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของร้านสักคือ 800,000 รูเบิล
2. จำนวนผู้เข้าชมเฉลี่ยที่เหลืออยู่คือ 2,500 รูเบิล
3. ค่าใช้จ่ายรายเดือนของร้านสักอยู่ในช่วง 85,000 รูเบิล
4. กำไรสุทธิ 100,000 รูเบิล

ตัวอย่างแผนการเงินร้านกาแฟ

เมื่อวางแผนรูปแบบทางการเงินของร้านกาแฟ จำเป็นต้องคำนึงถึงสิ่งที่จะขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้ง ราคา คุณภาพของบริการตลอดจนบริการที่มีให้

ตารางที่ 3 - ตัวชี้วัดประสิทธิภาพทางการเงินของร้านกาแฟในปีแรก

พิจารณาตัวอย่างแบบจำลองทางการเงินเมื่อมีเงิน 1 ล้านรูเบิลในการเปิดร้านกาแฟ ส่วนของเจ้าของและหนี้สินจำนวน 12 ล้าน ที่จะชำระคืนภายในหนึ่งปีพร้อมดอกเบี้ย 18% เราทำการคาดการณ์เป็นเวลาสองปีเนื่องจากโครงการควรจะชำระในหนึ่งปี

ตัวชี้วัด	ทั้งหมด
กำไรสุทธิ (พันรูเบิล)	2668
เงินทุนของตัวเอง (พันรูเบิล)	1000
ความสามารถในการทำกำไรของผลิตภัณฑ์ (%)

แผนธุรกิจคือเอกสารที่ออกแบบมาเพื่อโน้มน้าวให้ผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุนเชื่อว่ากำไรจากเงินที่ลงทุนในโครงการผู้ประกอบการรายใดรายหนึ่งจะอย่างน้อยไม่ต่ำกว่าอัตราดอกเบี้ยของธนาคารที่นักลงทุนยอมรับได้

โดยปกติองค์ประกอบหลักของแผนธุรกิจคือ S.I. Golovan และ M.A. Spirdonov: หน้าชื่อเรื่อง ส่วนเกริ่นนำ (สรุปโครงการ) ส่วนการวิเคราะห์ ส่วนเนื้อหา (สาระสำคัญของโครงการ) และส่วนการวางแผนภายใน แผนธุรกิจอาจซับซ้อนกว่าในแง่ของส่วนที่รวมอยู่ในแผนและประเด็นที่ต้องแก้ไข

ส่วนสำคัญของแผนธุรกิจคือแผนทางการเงิน ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับแผนรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตและการขายสินค้าในช่วงระยะเวลาหนึ่งของวงจรชีวิต ยอดคงเหลือของรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าแต่ละรายการ (ถ้ามีหลายรายการ) เกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรและระยะเวลาคืนทุน ของโครงการ การคำนวณทั้งหมดในส่วนการเงินต้องยืนยันว่าเริ่มต้นจากการผลิตสินค้าในระดับหนึ่งการปล่อยออกจะทำกำไรได้

แผนทางการเงินซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจ โดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสองส่วนย่อย:
- แผนทางการเงิน
— กลยุทธ์ทางการเงิน

ในส่วนย่อยแรก ขอแนะนำให้รวมรายการต่อไปนี้:

1. การพยากรณ์ปริมาณการขาย การศึกษาปัญหานี้ให้แนวคิดเกี่ยวกับส่วนแบ่งการตลาดที่วางแผนจะชนะในอนาคตอันใกล้โดยพิจารณาจากปริมาณการผลิตที่เหมาะสมกับกำลังการผลิตที่มีอยู่ขององค์กร การคาดการณ์นี้มักจะทำเป็นเวลาสามปี

2. แผนการรับและชำระเงิน ขอแนะนำให้จัดทำแผนการรับและการชำระเงินในรูปแบบของตารางเป็นเวลาสามปี รายการและจำนวนเงินลงทุน รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์แสดงดังนี้ ปีแรก - รายเดือน ปีที่สอง - รายไตรมาส ปีที่สาม - โดยรวมเป็นเวลาสิบสองเดือน วัตถุประสงค์หลักของแผนคือการตรวจสอบสภาพคล่องในอนาคตของบริษัทและการซิงโครไนซ์ของการรับเงินสดและค่าใช้จ่าย เนื้อหาของแผนรายรับและการชำระเงินแสดงในตารางที่ 1

ตารางที่ 1

3. แผนรายได้และรายจ่าย ขอแนะนำให้จัดทำแผนรายได้และค่าใช้จ่ายในรูปแบบของตารางเป็นเวลาสามปี รายได้และค่าใช้จ่ายแสดงดังนี้: ปีแรก - รายเดือน, ปีที่สอง - รายไตรมาส, ปีที่สาม - โดยรวมเป็นเวลาสิบสองเดือน งานหลักของแผนคือการแสดงให้เห็นว่าผลกำไรจะเกิดขึ้นและเปลี่ยนแปลงอย่างไร เนื้อหาของแผนรายได้และค่าใช้จ่ายแสดงในตารางที่ 2

ตารางที่ 2

4. ยอดรวมของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร งบดุลรวมตามที่ O.G. Karamov รวบรวมตั้งแต่ต้นและสิ้นสุดปีแรกของโครงการ ผู้เชี่ยวชาญของธนาคารจะประเมินจำนวนเงินที่วางแผนจะลงทุนในสินทรัพย์ประเภทต่างๆ และหนี้สินใดที่บริษัทจะใช้เป็นเงินทุนในการสร้างหรือได้มาซึ่งสินทรัพย์เหล่านี้

ตารางที่ 3

ในส่วนย่อยที่สองของแผนทางการเงินที่เรียกว่า "กลยุทธ์การระดมทุน" ขอแนะนำให้ตอบคำถามต่อไปนี้:
ต้องใช้เงินเท่าไหร่ในการดำเนินโครงการ?
เงินทุนเหล่านี้จะมาจากไหน?
ส่วนแบ่งทางการเงินใดที่วางแผนจะได้รับในรูปของเงินกู้และส่วนแบ่งใดที่จะดึงดูดในรูปของทุน
จะใช้เงินลงทุนไปเพื่อวัตถุประสงค์ใด?
กำไรครั้งแรกจะได้รับเมื่อใด
ผลตอบแทนจากการลงทุนคืออะไร?

เพื่อตอบคำถามเหล่านี้ ได้มีการจัดทำชุดการคำนวณ

ผู้เขียนต่างกันให้ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนวณต่างกัน อย่างไรก็ตาม ในความเห็นของ A.M. Lopareva แผนธุรกิจควรรวมถึง:
— ตัวชี้วัดทางการเงินและเศรษฐกิจที่คำนวณได้รวมอยู่ในการคำนวณประสิทธิภาพของโครงการลงทุน
— การประเมินฐานะการเงินในปัจจุบันของบริษัท
— แผนการชำระภาษีและการคำนวณผลกระทบงบประมาณ
— ตัวชี้วัดที่สำคัญของประสิทธิผลเชิงพาณิชย์ของโครงการ
- ตารางสรุป
เมื่อจัดทำแผนทางการเงินจะมีการวิเคราะห์สถานะของเงินสดความมั่นคงขององค์กรแหล่งที่มาและการใช้เงินทุน สรุปคือกำหนดระยะเวลาคืนทุนหรือจุดคุ้มทุน
ส่วนที่สำคัญที่สุดของการคำนวณคือการคำนวณจุดคุ้มทุนของโครงการโดยใช้สูตร:

เป็นสิ่งสำคัญมากสำหรับผู้ประกอบการที่จะต้องรู้ว่าเมื่อใด ในช่วงเวลาใด เขาจะจ่ายคืนทุนที่ลงทุนในธุรกิจจนเต็มจำนวน สำหรับสิ่งนี้ มักจะใช้กำหนดการสำหรับการคำนวณระยะเวลาคืนทุนของโครงการลงทุนดังแสดงในรูปที่ หนึ่ง.


ข้าว. 1. คำนวณจุดคุ้มทุนในแผนธุรกิจ

ดังนั้นแผนการเงินจึงถือเป็นส่วนสำคัญของแผนธุรกิจ แผนการเงินซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจ โดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสองส่วนย่อย: แผนทางการเงินและกลยุทธ์การระดมทุน ขอแนะนำให้รวมรายการต่อไปนี้ไว้ในส่วนย่อยแรก: การคาดการณ์ปริมาณการขาย แผนการรับและการชำระเงิน แผนรายได้และค่าใช้จ่าย งบดุลรวมของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร ในส่วนย่อยที่สองของแผนการเงินซึ่งเรียกว่า "กลยุทธ์การระดมทุน" ขอแนะนำให้ตอบคำถามหลายข้อ เพื่อตอบคำถามเหล่านี้ ได้มีการจัดทำชุดการคำนวณ ผู้เขียนต่างกันให้ค่าสัมประสิทธิ์ที่คำนวณต่างกัน เมื่อจัดทำแผนทางการเงินจะมีการวิเคราะห์สถานะของเงินสดความมั่นคงขององค์กรแหล่งที่มาและการใช้เงินทุน สรุปคือกำหนดระยะเวลาคืนทุนหรือจุดคุ้มทุน

งาน2

บริษัทของคุณในตลาดมวลชนกำลังเผชิญกับสถานการณ์ที่อุปสงค์รองมีเสถียรภาพและความต้องการหลักอิ่มตัว แม้ว่าจะยังไม่เป็นที่พอใจอย่างสมบูรณ์ ในอนาคตอันใกล้นี้ เราไม่ควรคาดหวังการพัฒนาอย่างรวดเร็วของตลาดใหม่ บริษัทจะเลือกกลยุทธ์ทางการตลาดแบบใดหากดำเนินการในตลาดที่มีอุปสงค์หลักและรอง

ก. การพัฒนาอย่างกว้างขวาง
ข. การพัฒนาอย่างเข้มข้น
ค. เสริมสร้างความสามารถในการแข่งขัน
D. การสร้างวงกลมของลูกค้าที่เชื่อถือได้

ตามคำจำกัดความของ I.S. Berezina และ N.K. มอยเซวา:

— กลยุทธ์การพัฒนาที่กว้างขวาง — กลยุทธ์ของความต้องการหลักที่เพิ่มขึ้น วัตถุประสงค์ของกลยุทธ์: มุ่งเป้าไปที่การพิชิตตลาดใหม่และผู้บริโภคใหม่
- กลยุทธ์การพัฒนาอย่างเข้มข้น - กลยุทธ์ในการเพิ่มผู้บริโภค วัตถุประสงค์ของกลยุทธ์: ใช้เพื่อเพิ่มความต้องการรอง
- กลยุทธ์การแข่งขัน - การวิเคราะห์อย่างละเอียดเกี่ยวกับสถานการณ์การแข่งขันในตลาดสำหรับผลิตภัณฑ์ใดผลิตภัณฑ์หนึ่งซึ่งหมายถึงการเลือกชุดของการกระทำที่แตกต่างกันอย่างมีสติเพื่อส่งมอบค่าผสมที่เป็นเอกลักษณ์ให้กับผู้ซื้อ การดำเนินการเหล่านี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อสร้างความได้เปรียบในการแข่งขันอย่างยั่งยืนสำหรับบริษัท
- กลยุทธ์ของความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจ - กลยุทธ์ที่มุ่งรักษาลูกค้าประจำซึ่งนำไปสู่การดึงดูดลูกค้าใหม่
นั่นคือในสถานการณ์ปัจจุบัน เมื่ออุปสงค์หลักและรองมีเสถียรภาพและไม่คุ้มค่าที่จะรอการพัฒนาของตลาด ควรใช้กลยุทธ์ของความสัมพันธ์ที่ไว้วางใจได้
ซึ่งจะช่วยให้รักษาลูกค้าประจำในตลาดที่มีอุปสงค์หลักและรองที่มีเสถียรภาพ ซึ่งจะช่วยดึงดูดลูกค้าใหม่
ในขณะเดียวกัน ในความเห็นของเรา ในสถานการณ์ปัจจุบัน บริษัทยังคงไม่ควรใช้วิธีใดวิธีหนึ่ง แต่เป็นการผสมผสานกลยุทธ์เพื่อการพัฒนาที่กว้างขวาง การเสริมสร้างความสามารถในการแข่งขัน และสร้างกลุ่มลูกค้าที่เชื่อถือได้ กลยุทธ์การพัฒนาอย่างเข้มข้นในสถานการณ์ปัจจุบันของอุปสงค์รองที่อิ่มตัวอย่างเต็มที่จะไม่ได้ผล การใช้กลยุทธ์ที่ซับซ้อนทั้งสามข้อจะช่วยให้บริษัทดำเนินการและพัฒนาได้อย่างมีประสิทธิผลมากขึ้นในสภาวะตลาดที่เป็นอยู่

บรรณานุกรม

1. Berezin I.S. การวิเคราะห์การตลาด ตลาด. บริษัท. ผลิตภัณฑ์. การส่งเสริม. – M.: Vershina, 2012. – 480 p.
2. Gainutdinov E.M. , Podderegina L.I. การวางแผนธุรกิจที่องค์กร - Kyiv: Higher School, 2011. - 432 p.
3. Golikova N.V. , Golikova G.V. คู่มือการศึกษาและวิธีการสำหรับการพัฒนาและการดำเนินการตามกลยุทธ์ทางธุรกิจขององค์กรการค้า - Voronezh: สำนักพิมพ์ VSU, 2007. - 94 p.
4. Golovan S.I. , Spiridonov M.A. การวางแผนธุรกิจและการลงทุน หนังสือเรียน. Rostov-on-Don, 2010. - 302 หน้า
5. Zarubinsky V.M. , Zarubinskaya N.S. , Semerenko I.V. , Demyanov N.I. การวางแผนธุรกิจ. - ม.: การเงินและสถิติ 2555 - 176 น.
6. Kaplan Robert S. องค์กรเชิงกลยุทธ์ - M.: CJSC "Olimp-Business", 2011. - 416 p.
7. Karamov O.G. การวางแผนธุรกิจ: คู่มือการศึกษาและการปฏิบัติ — ม.: เอ็ด ศูนย์ EAOI, 2554. - 124 น.
8. Lopareva A.M. การวางแผนธุรกิจ. – M.: Forum, 2011. – 208 p.
9. McDonald M. การวางแผนการตลาดเชิงกลยุทธ์ - เซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก: ปีเตอร์ 2554 - 258 หน้า
10. การจัดการการตลาด: ทฤษฎี, การปฏิบัติ, เทคโนโลยีสารสนเทศ / ศ. เอ็น.เค. มอยเซวา - ม.: การเงินและสถิติ 2555 - 349 น.

ส่วนนี้ควรพิจารณาถึงความมั่นคงทางการเงินของบริษัทและวิธีการใช้เงินสดอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุดตามการวิเคราะห์สถานการณ์ตลาดและการคาดการณ์ยอดขายสินค้าและบริการในช่วงเวลาต่อมา

เกี่ยวกับวิธีการเขียนอย่างถูกต้องและจะกล่าวถึงในบทความของเรา

สิ่งที่ควรสะท้อนให้เห็นในที่นี้?

ย่อหน้าควรมีตัวบ่งชี้และเอกสารดังต่อไปนี้:

• มูลค่าการคาดการณ์ของผลลัพธ์ทางการเงิน
• โครงการกระแสเงินสด
• ยอดคงเหลือตามแผนของบริษัท
• ข้อเสนอที่สำคัญจำนวนหนึ่งและตัวชี้วัดที่สำคัญของลักษณะทางการเงิน
• การพยากรณ์กำไรขาดทุน

ระยะเวลาคาดการณ์มักจะถือเป็นช่วงเวลา 3 ถึง 5 ปี.

ค่าใช้จ่ายในการเปิด

การเขียนหัวข้อเกี่ยวข้องกับการแจกแจงค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการเปิดธุรกิจ แต่ละกิจกรรมเหล่านี้สามารถรวมอยู่ในกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งต่อไปนี้:

• การจัดพื้นที่ทางกายภาพ รวมถึงการจัดเตรียมสถานที่และจำนวนสถานที่ทำงาน การจัดพื้นที่ที่เหมาะสมสำหรับทำงานกับผู้บริโภค ฯลฯ
• การได้มาซึ่งอุปกรณ์ตามจำนวนที่ต้องการ การติดตั้งและการกำหนดค่า (อุตสาหกรรม พาณิชยกรรม หรือสำนักงาน)
• การติดตั้งระบบสื่อสาร - โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต
• จัดหาวัตถุด้วยสัญญาณกันขโมยหากจำเป็น
• การชำระค่าบริการของพนักงานประเภทดังกล่าวในฐานะทนายความ นักบัญชี หรือผู้ช่วยมืออาชีพอื่น ๆ
• การชำระภาษีการชำระค่าธรรมเนียมของรัฐในระหว่างขั้นตอนการลงทะเบียนอย่างเป็นทางการรวมถึงการได้รับใบอนุญาตประเภทต่างๆ (หากจำเป็นตามประเภทของกิจกรรมที่วางแผนไว้)
• การชำระค่าบริการของนักออกแบบที่ทำป้าย โปสเตอร์ ป้ายโฆษณาในร่ม ฯลฯ
• การชำระค่าบริการของหน่วยงานจัดหางานที่จะคัดเลือกบุคลากรที่จำเป็น

สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการวางแผนรายการนี้อย่างเหมาะสม โปรดดูวิดีโอต่อไปนี้:

ค่าใช้จ่ายรายเดือน

องค์กรที่เพิ่งเปิดใหม่เกือบทุกแห่งไม่สามารถทำได้โดยไม่มีต้นทุนคงที่ดังต่อไปนี้:

• ค่าเช่า - จำนวนเงินขึ้นอยู่กับพื้นที่และที่ตั้งของสถานที่
• ชำระค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ตรายเดือน ค่าสาธารณูปโภคอื่นๆ
• การชำระเงินสำหรับการบัญชีหรือการสนับสนุนอื่น ๆ
• ค่าใช้จ่ายอื่นของแผนสำนักงาน
• การจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงาน
• การชำระภาษีและเงินสมทบที่จำเป็น
• ตำแหน่งโฆษณา

แหล่งเงินทุน

ส่วนทางการเงินของโครงการถือว่าการมีอยู่ของแผนการเงินบางอย่างตามลักษณะเฉพาะของธุรกิจ

ดังนั้นสามารถรับเงินที่จำเป็นได้:

• จากแหล่งภายใน
• จากการลงทุนที่ดึงดูด
• จากกองทุนที่ยืมมา
• จากแหล่งผสม (ซับซ้อนรวม)

แหล่งที่มาภายในคือการเงินของบริษัทเอง หรือจำนวนกำไรและค่าเสื่อมราคาของบริษัท วิธีที่ยอมรับได้และถูกที่สุดในการขยายกิจกรรมขององค์กรคือ นำกำไรกลับมาลงทุน.

แหล่งที่มาภายนอกเพิ่มขึ้น:

• จากการลงทุนที่ดึงดูดใจ- โดยปกติในกรณีนี้ นักลงทุนสนใจผลกำไรในระดับสูงในตัวบริษัทเอง
• จากการยืม- การใช้เงินทุนดำเนินการตามเงื่อนไขของสัญญา

การดำเนินการตามกลยุทธ์การระดมทุนยังเกี่ยวข้องกับการรวมกันของเครื่องมือทางการเงินต่อไปนี้ซึ่งเป็นตัวแทนของกองทุนจากแหล่งต่างๆ:

• นักลงทุนสามารถซื้อหุ้นของบริษัทได้
• การประยุกต์ใช้เงินร่วมลงทุน
• รับเงินทุนที่จำเป็นผ่านการเสนอหลักทรัพย์ของรัฐหรือเอกชน
• ใบรับฝากเงิน;
• การได้รับเงินกู้เชิงพาณิชย์ รัฐบาล หรือธนาคาร
• การดำเนินการประกันการดำเนินงานของลักษณะการส่งออก

กระแสเงินสด

เป็นไปได้ที่จะบรรลุการจัดการทางการเงินที่มีประสิทธิภาพโดยการใช้การวางแผนที่เกี่ยวข้องกับทรัพยากรทางการเงินแต่ละรายการและแหล่งที่มาเท่านั้น ส่วนนี้จำเป็นต้องจัดเตรียมไว้สำหรับการพัฒนาและการนำเป้าหมายที่มีการแสดงออกเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพมาใช้ รวมทั้งกำหนดวิธีการให้ชัดเจน ซึ่งคุณสามารถบรรลุผลตามที่ต้องการโดยสูญเสียน้อยที่สุด

เรียกว่ากระแสเงินสด กระแสเงินสดในปัจจุบัน. มิฉะนั้นจะเรียกว่าส่วนต่างระหว่างจำนวนรายรับและการชำระเงินที่เกิดขึ้นในบริษัทในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

แผนธุรกิจควรวิเคราะห์ความเคลื่อนไหวของกระแสเหล่านี้ กล่าวคือ กำหนดช่วงเวลาและปริมาณของกระแสเงินสดเข้าและออก ในขณะเดียวกัน การคำนวณควรขึ้นอยู่กับกิจกรรมการดำเนินงาน (ปัจจุบัน)

มูลค่าของโฟลว์เป็นตัวกำหนดตัวชี้วัดพื้นฐานของบริษัท เช่น การจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง ความแข็งแกร่งทางการเงิน โอกาสที่เป็นไปได้ และความสามารถในการทำกำไร

องค์กรต้องมีจำนวนเงินที่สามารถครอบคลุมภาระผูกพันทั้งหมดได้ หากไม่มีสต็อคขั้นต่ำที่จำเป็น นี่เรียกว่าจุดเริ่มต้นของปัญหาทางการเงิน ความซ้ำซ้อนของจำนวนเงินนั้นไม่สามารถเรียกได้ว่าเป็นคุณลักษณะเชิงบวก ในทางกลับกัน อาจหมายถึงเวลาที่ไม่ได้กำไร

นอกจากนี้ยังควรให้ความสนใจกับปัจจัยภายนอกและภายในที่มีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการก่อตัวของกระแสเงินสด:

• อิทธิพลของสภาวะตลาด ระบบการจัดเก็บภาษีที่ใช้ ขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการให้สินเชื่อแก่ซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ (มูลค่าการซื้อขายของธุรกิจ) ความพร้อมของแหล่งเงินทุนภายนอกคือ ปัจจัยภายนอก.
• วัฏจักรชีวิตหรือค่อนข้างเป็นขั้นตอนการปรากฏตัวของฤดูกาลในการผลิตและการขายสินค้านโยบายการคิดค่าเสื่อมราคาของบริษัทตลอดจนคุณสมบัติส่วนบุคคลจำนวนหนึ่งและระดับความเป็นมืออาชีพของทีมผู้บริหารจัดเป็น ปัจจัยภายใน.

เมื่อจัดทำแผนการจัดการโฟลว์ของบริษัท ควรปฏิบัติตามหลักการต่อไปนี้:

• ความน่าเชื่อถือของข้อมูลและความโปร่งใส
• การวางแผนและการควบคุม
• ความสามารถในการละลายและสภาพคล่อง
• ประสิทธิภาพและความสมเหตุสมผล

พื้นฐานของการจัดการที่ "ถูกต้อง" นั้นมักจะเป็นข้อมูลการดำเนินงานและเชื่อถือได้ซึ่งสร้างขึ้นบนพื้นฐานของการบัญชีและการบัญชีการจัดการ ส่วนประกอบของข้อมูลนี้เป็นข้อมูลที่หลากหลาย: งบประมาณสำหรับการซื้อในอนาคต จำนวนเงินในบัญชีและในมือ ตลอดจนการเคลื่อนไหว ซัพพลายเออร์ที่ต้องการชำระเงินล่วงหน้า ระดับบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้ ฯลฯ ทั้งหมด นี้มักจะวาดขึ้นในรูปแบบของตาราง

แหล่งที่มาของข้อมูลมีความหลากหลายไม่น้อย ดังนั้น จึงต้องรวบรวมและจัดระบบด้วยความระมัดระวังสูงสุด เนื่องจากข้อมูลที่ไม่ตรงเวลาหรือความไม่น่าเชื่อถือของข้อมูลสามารถนำไปสู่ผลร้ายต่อองค์กรโดยรวม

การคำนวณรายได้

ระดับรายได้ที่คาดหวังสามารถเรียกได้ว่าเป็นจุดสำคัญของแผนธุรกิจ รายการเงินได้รวมถึงรายได้จากการขายสินค้า ผลงาน หรือการให้บริการ

รายได้อื่นรวมถึง:

• รายได้จากกิจกรรมที่ไม่ใช่ธุรกิจหลัก รวมถึงการขายสินทรัพย์ถาวรหรือวัสดุ
• ความแตกต่างของอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็นบวก
• รับดอกเบี้ยเงินกู้ที่ได้รับก่อนหน้านี้ ฯลฯ

ดังนั้น การคำนวณรายได้รวมของบริษัทคือการรวมรายได้จากกิจกรรมหลักและเงินอื่นๆ ที่ได้รับ

วิธีการเขียนส่วนอย่างถูกต้อง?

แผนทางการเงินควรกำหนดช่วงของการดำเนินการที่ช่วยให้คุณได้รับผลกำไรสูงสุดโดยเทียบกับต้นทุนขั้นต่ำ พื้นฐานของการรวบรวมที่มีความสามารถ:

• เป้าหมายที่ชัดเจนและชัดเจน ควรจำไว้ว่าเป้าหมายนั้นขึ้นอยู่กับความสามารถทางการเงินขององค์กร แต่ไม่ใช่ในทางกลับกัน หากไม่ปฏิบัติตามกฎนี้ คุณจะไม่สามารถอ่านเพิ่มเติมได้ - ธุรกิจจะถึงวาระที่จะล้มเหลว
• ระบบที่มีประสิทธิภาพและเป็นระเบียบสำหรับการติดตามและควบคุมการดำเนินการที่ดำเนินการตามเป้าหมาย สิ่งนี้ทำให้คุณสามารถ "ติดตาม" และควบคุมความคืบหน้าของงานได้อย่างต่อเนื่อง
• การคาดการณ์ที่ชัดเจนของการคืนทุนของโครงการพร้อมรายละเอียดรายเดือน หากการดำเนินโครงการเกี่ยวข้องกับระยะยาว การแบ่งปีแรกควรทำเป็นรายเดือน และในแต่ละงวดถัดไป - รายไตรมาส

แผนทางการเงิน สำหรับผู้ประกอบการที่ต้องการจำนวนมาก ส่วนหนึ่งของการทำงานในแผนธุรกิจนี้ดูน่ากลัว กราฟที่ซับซ้อนจะถูกวาดขึ้นในใจทันที ชั่วโมงที่ยาวและเพียรพยายามที่คอมพิวเตอร์ การค้นหาข้อผิดพลาดที่คืบคลานเข้ามาในการคำนวณจากที่ไหนก็ไม่รู้ และแน่นอน ความกังวลและความกังวลใจอีกครั้ง แอปพลิเคชันมือถือ "การคำนวณทางธุรกิจ" จากบริษัท "1000 ไอเดีย" สามารถอำนวยความสะดวกในกระบวนการได้อย่างมาก และยังทำให้สนุกและน่าตื่นเต้นอีกด้วย

แอปพลิเคชันมือถือถูกสร้างขึ้นเพื่อลดความซับซ้อนในการคำนวณทางการเงินเมื่อเตรียมแผนธุรกิจ ช่วยให้คุณกำหนดพารามิเตอร์ที่สำคัญทั้งหมดของโครงการลงทุนได้อย่างแม่นยำ ด้วยสิ่งนี้ คุณสามารถคำนวณตัวชี้วัดทางการเงินหลักทั้งหมดของโครงการได้อย่างง่ายดาย รวมถึงรายได้ กำไรสุทธิ ต้นทุนคงที่และผันแปร ระยะเวลาคืนทุน กระแสเงินสด (กระแสเงินสด) และรายการรอง ตัวอย่างเช่น เพื่อทำการประเมินโครงการของคุณอย่างละเอียดและจริงจังมากขึ้นตามตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพที่เรียกว่าส่วนลด

การทำงานกับแอปพลิเคชัน Business Calculations นั้นสะดวกเพราะผู้ใช้สามารถประเมินโอกาสและผลกำไรของโครงการได้อย่างรวดเร็วโดยป้อนและเปลี่ยนพารามิเตอร์ทางการเงินของประเภทธุรกิจที่เขาเลือก การคำนวณขั้นสุดท้ายจะทำโดยอัตโนมัติตามข้อมูลที่ป้อนโดยผู้ใช้ แบ่งออกเป็นเก้าขั้นตอน สามารถดูผลลัพธ์ได้เองทั้งในแอปพลิเคชันและโดยการส่งเวอร์ชันที่ละเอียดมากขึ้นไปยังอีเมลของคุณ

เราขอเชิญคุณทำความคุ้นเคยกับการใช้งานแอพพลิเคชั่น Business Calculations ทีละขั้นตอนโดยใช้ตัวอย่างการจัดทำแผนทางการเงินสำหรับโครงการ Pancake Cafe

ขั้นตอนที่ 1ทางเลือกของระบบภาษีอากร อันดับแรก เราแนะนำระบบภาษีที่เหมาะสมที่สุด ในกรณีที่คุณไม่ทราบว่าระบบภาษีใดที่จะเป็นภาระน้อยกว่าสำหรับประเภทกิจกรรมของคุณ คุณสามารถเปลี่ยนตัวเลือกหลังจากได้รับผลลัพธ์ แล้วเปรียบเทียบการคำนวณขั้นสุดท้ายสำหรับระบบและอัตราต่างๆ

ในกรณีของร้านแพนเค้ก เราเลือกระบบภาษีแบบง่าย เป้าหมายของการเก็บภาษีคือรายได้ และโดยที่อัตราคือ 6%

ระยะที่ 2ป้อนข้อมูลเริ่มต้น หลังจากเลือกระบบภาษีแล้ว คุณต้องป้อนข้อมูลเริ่มต้น: วันที่เริ่มต้นของโครงการ วันที่เริ่มต้นของการขาย วันที่โดยประมาณสำหรับการเข้าถึงปริมาณการขายที่วางแผนไว้ และอัตราการรีไฟแนนซ์

โดยหลักการแล้วหากทุกอย่างชัดเจนด้วยสามจุดแรกจะต้องพบมูลค่าของอัตราการรีไฟแนนซ์โดยใช้ลิงค์ที่ให้ไว้ในแอปพลิเคชัน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 มูลค่าจะเท่ากับอัตราสำคัญของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียในวันที่เกี่ยวข้อง ในเครื่องมือค้นหาใด ๆ เราพบค่าของอัตราคีย์สำหรับวันนี้ ในกรณีของเรา มันกลับกลายเป็น 9%

ขั้นตอนที่ 3ต้นทุนการลงทุน ขั้นตอนต่อไปเรียกว่า “ต้นทุนการลงทุน” ในนั้น คุณต้องรวมค่าใช้จ่ายเริ่มต้นทั้งหมดที่ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ตัวอย่างเช่น การได้มาหรือการปรับปรุงสถานที่ การซื้อและติดตั้งอุปกรณ์และสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

ในกรณีของเราในส่วน "อสังหาริมทรัพย์" เราจะป้อนค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมสถานที่เช่า (500,000 รูเบิล) ในคอลัมน์ "อุปกรณ์" - รายการการผลิตและอุปกรณ์เชิงพาณิชย์สำหรับการผลิตแพนเค้ก (389,000 รูเบิล) ) และใน "สินทรัพย์ไม่มีตัวตน" (115,000 rubles) - ค่าใช้จ่ายในการจดทะเบียน LLC และรับใบอนุญาตจากหน่วยงานต่างๆ (SES, Gospozhnadzor) รวมถึงค่าใช้จ่ายในการดำเนินการแคมเปญโฆษณาเริ่มต้น

ระยะที่ 4-5การเลือกวิธีการคำนวณรายได้และป้อนรายได้ ถัดไป คุณต้องเลือกหนึ่งในสามวิธีในการคำนวณรายได้: "การคำนวณรายได้จากการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์และบริการ", "การคำนวณรายได้ตามจำนวนเช็คเฉลี่ย", "การคำนวณรายได้ตามรายได้ที่วางแผนไว้ต่อเดือน" .

วิธีที่สะดวกที่สุดคือการคำนวณรายได้ด้วยยอดเช็คเฉลี่ย การเปลี่ยนขนาดเช็คโดยเฉลี่ยและจำนวนลูกค้าต่อวันทำให้คุณสามารถประมาณการได้อย่างรวดเร็วว่าธุรกิจจะทำกำไรได้สูงในเงื่อนไขใด และภายใต้เงื่อนไขใดที่จะไม่สร้างรายได้มากหรือแม้แต่กลายเป็นว่าไม่ได้กำไร

โปรดทราบว่าสำหรับขนาดเช็คโดยเฉลี่ยและจำนวนลูกค้าต่อวัน คุณสามารถตั้งค่าปัจจัยฤดูกาลโดยคลิกที่ไอคอนที่เกี่ยวข้องทางด้านขวาและป้อนเปอร์เซ็นต์ระหว่างเดือน

ตัวอย่างเช่น หากช่วงฤดูร้อนจำนวนผู้ซื้อแพนเค้กลดลงครึ่งหนึ่ง คอลัมน์ "มิถุนายน", "กรกฎาคม" และ "สิงหาคม" จะป้อน 50% ในเวลาเดียวกัน หากผู้ซื้อเพิ่มขึ้น 70% ซื้อแพนเค้กในช่วงฤดูใบไม้ร่วง ก็ควรบันทึก 170% ในเดือนที่เกี่ยวข้อง ในทำนองเดียวกัน คุณสามารถเปลี่ยนขนาดของเช็คโดยเฉลี่ยได้หากขึ้นอยู่กับปัจจัยตามฤดูกาล

วิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณรายได้คือการคำนวณรายได้ที่วางแผนไว้ต่อเดือน เหมาะถ้าคุณมีความคิดอยู่แล้วว่ารายได้สามารถใช้เป็นเกณฑ์มาตรฐานของคุณได้ สมมติว่าเป็น 100% คุณยังสามารถป้อนปัจจัยตามฤดูกาลสำหรับรายได้ที่วางแผนไว้

ตัวเลือกที่สามสำหรับการคำนวณรายได้คือการคำนวณขึ้นอยู่กับการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์และบริการ สะดวกสำหรับบริษัทผู้ผลิตเป็นหลัก ในนั้น คุณสามารถคำนวณรายได้โดยป้อนปริมาณการขายที่วางแผนไว้สำหรับแต่ละผลิตภัณฑ์ที่คุณขาย

ในการดำเนินการนี้ คุณต้องกรอกข้อมูลในฟิลด์ "ชื่อผลิตภัณฑ์", "หน่วยวัด", "ต้นทุนขายต่อหน่วย ถู." และ “ปริมาณการขายต่อเดือน หน่วย” ตัวอย่างเช่น ในกรณีของแพนเค้ก เราสามารถแยกกำหนดแผนการขายสำหรับแพนเค้กย่าง แพนเค้กกับปลาแซลมอน แพนเค้กกับซาลามี่ แพนเค้กไส้หวาน และอื่นๆ หากมูลค่าผลิตภัณฑ์และตัวเลขการขายของคุณเป็นฤดูกาล คุณจะต้องกำหนดปัจจัยตามฤดูกาลสำหรับตัวเลขเหล่านั้นด้วย เมื่อคุณกรอกข้อมูลสำหรับผลิตภัณฑ์หนึ่งเสร็จแล้ว คุณสามารถเพิ่มผลิตภัณฑ์ถัดไปได้โดยคลิกที่เครื่องหมาย “+” สีส้ม

ขั้นตอนที่ 6มูลค่าผันแปร. หลังจากกรอกข้อมูลรายได้แล้ว คุณจะต้องป้อนต้นทุนผันแปร เนื้อหาของขั้นตอนนี้จะขึ้นอยู่กับวิธีการคำนวณรายได้สามวิธีที่อธิบายไว้ข้างต้นที่คุณเลือก ตัวอย่างเช่น ด้วยการป้อนข้อมูลที่เรียบง่ายตามรายรับ คุณจะได้รับแจ้งให้ป้อนต้นทุนผันแปรเฉลี่ยเพียงจำนวนเดียว หากคุณกำลังคำนวณขนาดของเช็คโดยเฉลี่ย คุณจะต้องกำหนดต้นทุนของเช็คเฉลี่ย หากทำการคำนวณสำหรับแต่ละผลิตภัณฑ์แยกกัน จะต้องระบุต้นทุนผันแปรสำหรับแต่ละผลิตภัณฑ์

ในตัวอย่างของเรากับร้านแพนเค้ก เพื่อลดความซับซ้อนในการคำนวณ เราเอาต้นทุนของแพนเค้กย่างที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในเมนู ซึ่งมีราคา 135 รูเบิล เท่ากับขนาดของบิลเฉลี่ย เมื่อคำนวณต้นทุนของส่วนผสมที่ทำแพนเค้ก (แป้ง, นม, ไข่, น้ำตาล, ผักและเนย, เนื้อไก่, หัวหอม, มะเขือเทศ, ชีสและซอสขาวในสัดส่วนที่ต้องการ) และบวกกับค่าบรรจุภัณฑ์ เรากำหนดต้นทุนเป็นจำนวน 37 รูเบิล เงินจำนวนนี้กลายเป็นต้นทุนของเราสำหรับเช็คเฉลี่ย

ด่าน 7ต้นทุนคงที่ ขั้นตอนต่อไปเรียกว่า “ต้นทุนคงที่” ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายรายเดือนคงที่ ไม่ว่าจะเป็นการเช่า โฆษณา สาธารณูปโภค โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต เครื่องเขียน สินค้าคงคลังในครัวเรือน ค่าเสื่อมราคา เชื้อเพลิง และอื่นๆ คุณสามารถเลือกได้หลายรายการจากรายการป๊อปอัป หากไม่มีคอลัมน์ที่ต้องการ คุณสามารถเลือกตัวเลือกที่ต้องการได้ ในต้นทุนคงที่ ยังสามารถตั้งค่าสัมประสิทธิ์ฤดูกาลสำหรับรายการค่าใช้จ่ายใดๆ ได้อีกด้วย

รายการค่าใช้จ่ายหลักที่แพนเค้กคาเฟ่คือค่าเช่า ค่าโฆษณาและค่าสาธารณูปโภค (87,000 รูเบิล) ค่าใช้จ่ายเล็กน้อยอื่น ๆ ทั้งหมดที่เรารวมไว้ในรายการ "อื่นๆ" (6.8 พันรูเบิล)

ด่าน 8พนักงาน. ถัดไป ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับบุคลากรของบริษัท เพื่อความสะดวกในการสมัครจะแบ่งออกเป็นการบริหารการค้าการบริการหลักและการบัญชี คุณต้องระบุตำแหน่งพนักงาน เงินเดือนของเขา และจำนวนพนักงานที่ดำรงตำแหน่งคล้ายคลึงกัน หากเงินเดือนของพนักงานแตกต่างกันไปตามฤดูกาล สามารถระบุได้โดยใช้ค่าสัมประสิทธิ์ตามฤดูกาล

ดังนั้นในตัวอย่างที่มีร้านแพนเค้ก เราจึงนำเจ้าหน้าที่ธุรการที่จำเป็นทั้งหมดมาแทนผู้อำนวยการทั่วไปและผู้ดูแลระบบ คนหลักคือคนทำอาหาร คนขายของแคชเชียร์และพนักงานบริการ ในคนทำความสะอาด เป็นครั้งแรก เพื่อลดค่าใช้จ่าย เราเลือกรูปแบบการบริการตนเอง ดังนั้นจึงไม่สามารถรวมบริกรไว้ในพนักงานบริการได้ อย่างไรก็ตาม ในกรณีที่คุณต้องการเพิ่มพนักงานในทันทีหรือทำการปรับเปลี่ยนใดๆ ในโครงการ คุณสามารถค้นหาได้ในที่เก็บถาวรของแอปพลิเคชัน Business Calculations

ด่าน 9สินเชื่อและรายได้อื่นๆ ในขั้นตอนนี้จำเป็นต้องระบุแหล่งที่มาของทุนเริ่มต้น กล่าวคือจำนวนเงินที่ระดมทุนของตัวเอง (กรอกในส่วน "กองทุนของตัวเอง") และจำนวนเงินกู้ (กรอกข้อมูลในคอลัมน์ "เครดิต") ในส่วน "เงินกู้" นอกเหนือจากจำนวนที่ยืมแล้ว ยังจำเป็นต้องระบุอัตราดอกเบี้ยและระยะเวลาของเงินกู้ด้วย ในกรณีที่ไม่มีการดึงดูดเงินที่ยืมมา ฟิลด์ในส่วน "เครดิต" ไม่ควรกรอก นอกจากนี้ ไม่ควรลืมว่าจำนวนเงินของตัวเองควรคำนึงถึงไม่เพียงแต่ต้นทุนการลงทุนที่ระบุไว้ในขั้นตอนที่ 3 แต่ยังรวมถึงเงินทุนหมุนเวียนที่จำเป็นในการครอบคลุมการขาดทุนในเดือนแรกของการดำเนินงานด้วย

ในกรณีของเราโครงการ "Cafe-Pancake" จะได้รับการสนับสนุนทางการเงินอย่างเต็มที่จากกองทุนของตัวเองจำนวน 1,254,000 พันรูเบิล 250,000 แห่งจะเป็นเงินทุนหมุนเวียน

ผลลัพธ์.โปรแกรมจะคำนวณตัวบ่งชี้ทางการเงินหลักทั้งหมดที่สร้างขึ้นสำหรับมุมมองสามปีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่คุณป้อน เช่น ตลอดระยะเวลา 3 ปีของโครงการ

ที่ด้านบนของหน้าจอ บางครั้งคุณอาจเห็นข้อความสีแดงที่ระบุว่าโครงการของคุณไม่ทำกำไร หรือตัวชี้วัดบางตัวไม่สามารถคำนวณได้อย่างถูกต้อง ในกรณีนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผลลัพธ์ที่คุณไม่พอใจด้วย คุณสามารถกลับไปที่ 9 ขั้นตอนที่เราได้อธิบายไว้และทำการปรับเปลี่ยน ตัวอย่างเช่น ลดต้นทุนคงที่หรือผันแปร หรือเพิ่มรายการรายได้ ในกรณีนี้ ข้อมูลที่ป้อนในฟิลด์ของส่วนอื่นๆ จะถูกบันทึก และคุณไม่จำเป็นต้องป้อนข้อมูลเหล่านี้อีก

ในส่วนผลลัพธ์ คุณจะพบรายงานสรุปที่แสดงตัวเลขประจำปีสำหรับรายได้ กำไรสุทธิ และต้นทุนผันแปร

ตัวอย่างเช่น ในข้อมูลที่นำเสนอข้างต้น เราจะเห็นได้ว่าด้วยพารามิเตอร์ที่เราป้อน เมื่อถึงปริมาณการขายที่วางแผนไว้ ร้านแพนเค้กจะสามารถทำเงินได้มากถึง 1215,000 rubles กำไร (ใช่ ใช่ บางทีนี่อาจไม่ใช่เรื่องจริง แต่นี่เป็นเพียงตัวอย่าง) นอกจากนี้ในเดือนแรกของการขายจะไม่เกิดผลกำไรโดยต้องมีการลงทุนเพิ่มเติมจากผู้ประกอบการในจำนวนเกือบ 160,000 รูเบิลจากกองทุนเงินทุนหมุนเวียน

นอกจากนี้ยังกำหนดระยะเวลาคืนทุน ยอดเงินสด (กระแสเงินสด) จุดคุ้มทุนของโครงการ จากข้อมูลที่ได้รับสำหรับร้านแพนเค้ก เราจะเห็นได้ว่าสถาบันจะจ่ายเงินเองภายใน 5 เดือนของการดำเนินงาน และจุดคุ้มทุนจะอยู่ที่เกือบ 120,000 รูเบิล

แผนธุรกิจส่วนนี้สรุปเนื้อหาก่อนหน้าทั้งหมดของส่วนแผนธุรกิจและนำเสนอในรูปแบบของงบการเงินและตัวชี้วัดต้นทุน

ส่วนนี้ประกอบด้วยสามส่วน:

ผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร:

งบการเงินขององค์กร

การวิเคราะห์สถานะทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร

2. การวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินหลัก:

การเตรียมเอกสารการวางแผน

การพยากรณ์ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร

การพยากรณ์กำไรขาดทุน

ประมาณการกระแสเงินสด

การประเมินทางการเงินของโครงการ

การพยากรณ์อัตรากำไรขั้นต้นของความแข็งแกร่งทางการเงิน

3. กลยุทธ์ทางการเงิน

ความจำเป็นในการลงทุนและแหล่งเงินทุน

การประเมินประสิทธิผลของโครงการโดยรวม

การประเมินประสิทธิผลของการมีส่วนร่วมในโครงการ

การวิเคราะห์ความอ่อนไหวของโครงการ

การลงทุนพอร์ตโฟลิโอ

ผลลัพธ์ทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร เอกสารทางการเงินของรอบระยะเวลารายงานล่าสุดอาจรวมอยู่ในส่วน "แผนการเงิน" หรือใน "ภาคผนวกของแผนธุรกิจ" ขอแนะนำให้นำแบบฟอร์มการรายงานทางการเงินไปใช้ตามข้อกำหนดของมาตรฐานสากล

ในย่อหน้า "งบการเงินขององค์กร" หรือใน "ภาคผนวกของแผนธุรกิจ" สามารถนำเสนอเอกสารทางการเงินของรอบระยะเวลารายงานล่าสุด: งบกำไรขาดทุน งบกระแสเงินสด งบดุลของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กร .

ปัจจุบันงานกำลังดำเนินการอย่างแข็งขันในรัสเซียเพื่อผสานรูปแบบการรายงานการบัญชี สถิติ และการธนาคารที่ใช้ในการปฏิบัติระหว่างประเทศ ดังนั้นจึงแนะนำให้ใช้แบบฟอร์มที่แนะนำโดยคณะกรรมการระหว่างประเทศว่าด้วยมาตรฐานการบัญชีในแผนธุรกิจ ทั้งนี้ควรนำข้อมูลทางบัญชีมาอยู่ในรูปแบบที่ทำให้สามารถนำข้อมูลดังกล่าวไปใช้ในกระบวนการวิเคราะห์ทางการเงินตามวิธีการที่เป็นไปตามมาตรฐานสากล

ตามมาตรฐานสากล ในประเทศที่สกุลเงินอยู่ภายใต้อัตราเงินเฟ้อที่มีนัยสำคัญ มีความจำเป็นต้องคำนวณข้อมูลการรายงานหลักใหม่โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของราคา งบการเงินในกรณีนี้ควรปรับปรุงใหม่โดยใช้กำลังซื้อคงที่ ณ วันที่ในงบดุล สิ่งนี้ใช้กับตัวเลขที่เกี่ยวข้องสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า

ในทางปฏิบัติของโลก การประเมินค่าใหม่เพื่อแก้ไขเงินเฟ้อของออบเจ็กต์ที่วิเคราะห์จะดำเนินการโดยความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน หรือโดยความผันผวนของระดับราคา

การประเมินมูลค่าสินทรัพย์ใหม่ในสกุลเงินประจำชาติในอัตราสกุลเงินที่มีเสถียรภาพมากขึ้นเป็นวิธีที่ง่ายมาก (นี่คือข้อได้เปรียบหลัก) อย่างไรก็ตาม วิธีนี้ให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้องเนื่องจากอัตราส่วนอัตราแลกเปลี่ยนของรูเบิลและดอลลาร์ไม่ตรงกับกำลังซื้อที่แท้จริง ด้วยเหตุนี้ การประเมินค่าใหม่ของวิธีที่สองจึงมีความถูกต้องมากขึ้น ซึ่งอาจเป็นวิธีการพิจารณาการเปลี่ยนแปลงในระดับทั่วไป หรือวิธีการคำนวณรายการงบดุลใหม่ในราคาปัจจุบัน

วิธีการบัญชีสำหรับการเปลี่ยนแปลงในระดับทั่วไปคือ รายการต่าง ๆ ของวัตถุทางการเงินถูกคำนวณในหน่วยการเงินของกำลังซื้อทางการเงิน (โดยไม่คำนึงถึงโครงสร้างของสินทรัพย์ ทรัพย์สินทั้งหมดมีมูลค่า)

ตามผลของการปรับปรุง ตัวบ่งชี้กำไรจะปรากฏขึ้น ซึ่งเป็นจำนวนทรัพยากรสูงสุดที่องค์กรสามารถสั่งเพื่อการบริโภคในช่วงเวลาถัดไปโดยไม่กระทบต่อกระบวนการทำซ้ำ

สูตรสากลสำหรับการแปลงรายการงบดุลเป็นหน่วยเงินตราที่มีกำลังซื้อเท่ากัน:

โดยที่ РВ คือมูลค่าที่แท้จริงของบทความนี้ HB - บทความเล็กน้อย; – ดัชนีเงินเฟ้อในขณะนี้หรือในช่วงเวลาของการวิเคราะห์ - ดัชนีเงินเฟ้อในช่วงเวลาฐานหรือในวันที่เริ่มต้นของการติดตามมูลค่าของรายการในงบดุล

แนะนำให้ใช้วิธีการคำนวณรายการใหม่เมื่อราคาของรายการสินค้าคงคลังกลุ่มต่างๆ เพิ่มขึ้นแตกต่างกัน วิธีนี้ช่วยให้คุณสะท้อนถึงระดับการเปลี่ยนแปลงที่แตกต่างกันในมูลค่าของสินค้าคงเหลือ สินทรัพย์ถาวร ค่าเสื่อมราคาที่เกิดขึ้นจากอัตราเงินเฟ้อ สาระสำคัญของวิธีการคือการประเมินค่าใหม่ของรายการทั้งหมดตามมูลค่าปัจจุบัน ตามมูลค่าปัจจุบัน ต้นทุนของการทำซ้ำ ราคาของการขายที่เป็นไปได้ (การชำระบัญชี) หรือมูลค่าทางเศรษฐกิจจะถูกใช้

การชำระบัญชีเป็นการแสดงราคาขายสุทธิของสินทรัพย์ที่เป็นไปได้ในปัจจุบัน หักด้วยต้นทุนในการดำเนินการให้เสร็จสิ้นและการกำจัดทิ้ง

เฉพาะรายการที่เรียกว่า "ไม่ใช่ตัวเงิน" เท่านั้นที่ควรมีการปรับอัตราเงินเฟ้อ: สินทรัพย์ถาวร (รวมถึงสินทรัพย์ไม่มีตัวตน), สินค้าคงเหลือ, งานระหว่างทำ, สินค้าสำเร็จรูป, IBE, หนี้สินที่ต้องชำระคืนโดยการจัดหาสินค้าบางอย่างและ (หรือ ) การให้บริการ และอื่นๆ ในทางตรงกันข้าม รายการ "การเงิน" (เงินสด ลูกหนี้และเจ้าหนี้ เครดิต เงินกู้ เงินฝาก การลงทุนทางการเงิน ฯลฯ) จะไม่อยู่ภายใต้การเปลี่ยนแปลงของระดับราคาทั่วไป โดยไม่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในระดับราคาทั่วไป การปรับอัตราเงินเฟ้อ เนื่องจากในแต่ละช่วงเวลานั้นจะแสดงเป็นหน่วยเงินของกำลังซื้อในปัจจุบัน ในงบการเงินที่ตีราคาใหม่ รายการ "ที่เป็นตัวเงิน" จะถูกรวมในมูลค่าที่ตราไว้หรือที่ราคาทุน และรายการที่ "ไม่ใช่ตัวเงิน" จะรวมอยู่ในการประเมินมูลค่าตามเงื่อนไขที่ได้รับอันเป็นผลมาจากการคำนวณต้นทุนเริ่มต้นใหม่

ยอดคงเหลือของสินทรัพย์และหนี้สินทำได้โดยการควบคุมรายการ "กำไรสะสม"

เมื่อทำการประเมินสภาพทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรในแผนธุรกิจ ขอแนะนำให้วิเคราะห์ตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจที่สำคัญขององค์กรและสภาพทางการเงิน

การวิเคราะห์ดำเนินการบนพื้นฐานของงบการเงินขององค์กรโดยใช้ตัวชี้วัดทางเทคนิคเศรษฐกิจและการเงินในช่วงสามปีที่ผ่านมา ในระหว่างการวิเคราะห์ การเปลี่ยนแปลงค่าสัมบูรณ์ของตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดจำเป็นต้องมีคำอธิบายหรือเหตุผล นอกจากนี้ ตัวชี้วัดและอัตราส่วนยังใช้สำหรับการวิเคราะห์ ซึ่งการคำนวณจะขึ้นอยู่กับการกำหนดอัตราส่วนระหว่างแต่ละรายการการรายงาน - ตัวชี้วัดทางการเงิน

เมื่อวิเคราะห์สภาพทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ประการแรก จำเป็นต้องกำหนดว่ากฎต่อไปนี้ซึ่งระบุลักษณะกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรบรรลุผลสำเร็จหรือไม่:

Tpb > Tor > ดังนั้น > 100% , (5.2)

โดยที่ Tpb - อัตราการเปลี่ยนแปลงกำไรงบดุล%; Tor - อัตราการเปลี่ยนแปลงปริมาณการขาย%; ดังนั้น - อัตราการเปลี่ยนแปลงของเงินทุนขั้นสูง%

ความหมายทางเศรษฐกิจของกฎข้อนี้คือขนาดของทรัพย์สินต้องเพิ่มขึ้น (เช่น องค์กรต้องพัฒนา) ในขณะที่อัตราการเติบโตของปริมาณการขายจะต้องเกินอัตราการเติบโตของทรัพย์สิน เนื่องจากสิ่งนี้หมายถึงการใช้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น ทรัพยากร (ทรัพย์สิน) ขององค์กร และอัตราการเติบโตของกำไรงบดุลควรแซงหน้าอัตราการเติบโตของปริมาณการขายเนื่องจากสิ่งนี้บ่งชี้ว่าการลดลงสัมพัทธ์ของต้นทุนการผลิตและการจำหน่าย

การประเมินทั่วไปของกิจกรรมขององค์กร เป็นไปได้ที่จะกำหนดรูปแบบของการเติบโตทางเศรษฐกิจ Iek.r โดยการเปรียบเทียบปัจจัยที่กว้างขวางและเข้มข้น:

Iek.r \u003d (Ipt? Ifo) / (Ich? Iof) , (5.3)

โดยที่ Ipt - ดัชนีผลิตภาพแรงงาน Ifo - ดัชนีผลตอบแทนจากสินทรัพย์ Ih – ดัชนีความอุดมสมบูรณ์; Iof คือดัชนีของสินทรัพย์ถาวร

ถ้า Iek.r > 1 องค์กรจะพัฒนาเนื่องจากปัจจัยที่เข้มข้นเป็นหลัก เมื่อ Iek.r ในระหว่างการวิเคราะห์ควรพิจารณาประเภทของความมั่นคงทางการเงินขององค์กร สำหรับองค์กรที่มีฐานะการเงินไม่มั่นคง ควรประเมินความน่าจะเป็นของการล้มละลายที่อาจเกิดขึ้น

ควรสังเกตว่าในระหว่างการทำงานวิเคราะห์ ผลลัพธ์ที่ขัดแย้งกันมากสามารถรับได้ในด้านต่างๆ ของการวิเคราะห์ ตัวอย่างเช่น การปรับปรุงตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรสามารถสังเกตได้เมื่อระดับสภาพคล่องและความมั่นคงทางการเงินขององค์กรลดลง ในเรื่องนี้ ในแผนธุรกิจ ขอแนะนำให้ทำการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรด้วยการประเมินสภาพทางการเงิน ความสามารถในการทำกำไร และกิจกรรมทางธุรกิจขององค์กรโดยเปรียบเทียบอย่างครอบคลุม โดยอิงตามทฤษฎีและวิธีการวิเคราะห์ทางการเงิน ของรัฐวิสาหกิจในภาวะตลาด

การประเมินที่ครอบคลุมขั้นสุดท้ายจะพิจารณาพารามิเตอร์ (ตัวชี้วัด) ที่สำคัญที่สุดทั้งหมดของกิจกรรมทางการเงิน เศรษฐกิจ และการผลิตขององค์กร กล่าวคือ กิจกรรมทางเศรษฐกิจโดยทั่วไป ตามกฎแล้ว การประเมินสภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรอย่างครอบคลุมจะขึ้นอยู่กับชุดของตัวชี้วัดทางการเงินเฉพาะที่เลือกขึ้นอยู่กับเป้าหมายของการวิเคราะห์

การวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินหลัก จุดเริ่มต้นสำหรับการวางแผนทางการเงินคือการคาดการณ์ยอดขาย (ส่วน "การวิเคราะห์ตลาดการขาย") และการคาดการณ์ต้นทุน (ส่วน "แผนการผลิต")

ส่วนย่อยนี้เริ่มต้นด้วยการเตรียมเอกสารการวางแผน: การคาดการณ์ความสมดุลขององค์กร การคาดการณ์กำไรขาดทุน การคาดการณ์กระแสเงินสด

ในแผนธุรกิจ ขอแนะนำให้นำเสนอเอกสารการวางแผนในรูปแบบที่คล้ายกับการรายงาน และเป็นที่พึงประสงค์ที่โครงสร้างของเอกสารเหล่านี้สอดคล้องกับข้อกำหนดของมาตรฐานสากล แบบฟอร์มรายละเอียดสำหรับการกรอกเอกสารที่เกี่ยวข้องแสดงอยู่ในภาคผนวก 3 - 5

ควรสังเกตว่าระดับของรายละเอียดในการนำเสนอข้อมูลในรูปแบบการคาดการณ์ของงบการเงินนั้นถูกกำหนดโดยเป้าหมายของธุรกิจที่คาดการณ์ไว้ ตามกฎแล้ว ในแผนธุรกิจ รูปแบบของงบการเงินตามการคาดการณ์จะได้รับในรูปแบบขยายและมีรายละเอียดตามความจำเป็น โดยคำนึงถึงเงื่อนไขเฉพาะขององค์กร

การคาดการณ์กำไรขาดทุนตลอดจนกระแสเงินสดถูกนำเสนอในแผนธุรกิจตามกฎสำหรับปีที่วางแผนไว้ครั้งแรกเป็นรายเดือน (หรือรายไตรมาส) สำหรับไตรมาสที่สอง (หรือครึ่งปี) สำหรับครั้งที่สามและต่อไป - โดยรวมสำหรับปี ยอดดุลที่คาดการณ์ของสินทรัพย์และหนี้สินขององค์กรจะรวบรวมไว้ ณ สิ้นปีของช่วงการวางแผนในแต่ละปี

ในแผนธุรกิจ จำเป็นต้องส่งเอกสารการวางแผนในราคาคาดการณ์ เช่น ราคาที่แสดงเป็นหน่วยเงินที่สอดคล้องกับกำลังซื้อของแต่ละช่วงเวลาของโครงการ ราคาที่คาดการณ์รวมถึงอัตราเงินเฟ้อที่คาดการณ์ไว้

การคาดการณ์กำไรขาดทุนสะท้อนถึงกิจกรรมการดำเนินงานของบริษัทในช่วงเวลาเป้าหมาย

วัตถุประสงค์ของการคาดการณ์นี้คือการนำเสนอผลลัพธ์ขององค์กรในรูปแบบทั่วไปในแง่ของความสามารถในการทำกำไร การคาดการณ์กำไรและขาดทุนแสดงให้เห็นว่ากำไรจะเกิดขึ้นและเปลี่ยนแปลงอย่างไร และในสาระสำคัญคือการคาดการณ์ผลลัพธ์ทางการเงิน แผนธุรกิจควรแสดงการเก็บภาษีทุกประเภท (ตารางที่ 14)

ในการพยากรณ์กำไรขาดทุน ค่าทั้งหมดจะได้รับโดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม การชำระเงินสำหรับการขายและต้นทุนโดยตรงจะแสดงขึ้น ณ เวลาที่ส่งมอบผลิตภัณฑ์

ยอดการคาดการณ์แสดงลักษณะฐานะทางการเงินขององค์กรเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่คำนวณและสะท้อนถึงทรัพยากรขององค์กรด้วยมูลค่าเงินเดียวในแง่ขององค์ประกอบและทิศทางการใช้งาน (สินทรัพย์) และ เกี่ยวกับแหล่งเงินทุนของพวกเขาในอีกทางหนึ่ง (แบบพาสซีฟ)

ตารางที่ 14

การคำนวณภาษี

ชื่อของตัวบ่งชี้	ค่าของตัวบ่งชี้ตามช่วงเวลา
	200_				200_		200_
	1 ตร.ว.	2 ตร.ว.	3 ตร.ว.	4 ตร.ว.	1 p / g.	2 หน้า/กรัม
ภาษีทางอ้อม
รวมทั้ง:
ภาษีที่จะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายทั้งหมด
รวมทั้ง:
ภาษีที่เป็นส่วนของงบกำไรขาดทุน
รวมทั้ง:
ภาษีเงินได้

การคาดการณ์กระแสเงินสดประกอบด้วยข้อมูลที่เสริมข้อมูลของงบดุลการคาดการณ์และการคาดการณ์กำไรขาดทุนในแง่ของการกำหนดกระแสเงินสดไหลเข้าที่จำเป็นเพื่อดำเนินการตามปริมาณที่วางแผนไว้ของการปฏิบัติการทางการเงินและธุรกิจ การรับและการชำระเงินทั้งหมดจะถูกบันทึกในช่วงเวลาที่สอดคล้องกับวันที่จริงของการชำระเงินเหล่านี้ โดยคำนึงถึงความล่าช้าในการชำระเงินสำหรับสินค้าที่ขาย (บริการ) ความล่าช้าในการชำระเงินสำหรับการจัดหาวัสดุและส่วนประกอบ เงื่อนไขในการขาย ผลิตภัณฑ์ (สินเชื่อ เงินจ่ายล่วงหน้า) และเงื่อนไขการจัดหาเงินคงเหลือ

การคาดการณ์กระแสเงินสดไม่รวมค่าเสื่อมราคา แม้ว่าค่าเสื่อมราคาจะถูกจัดประเภทเป็นต้นทุนทางบัญชี แต่ไม่ได้แสดงถึงภาระผูกพันทางการเงิน อันที่จริง จำนวนค่าเสื่อมราคาค้างจ่ายยังคงอยู่ในบัญชีของบริษัท เป็นการเติมยอดเงินในกองทุนสภาพคล่อง ค่าทั้งหมดในการคาดการณ์จะแสดงรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม การชำระเงินสำหรับการขายและต้นทุนทางตรงจะแสดงในเวลาที่ชำระเงินจริง

ตามกิจกรรมที่สำคัญที่สุดสามประการขององค์กร - การดำเนินงานหรือการผลิตการลงทุนและการเงิน - การคาดการณ์กระแสเงินสดประกอบด้วยสามส่วน

1. กระแสเงินสดจากกิจกรรมปัจจุบัน (การผลิต) แหล่งที่มาหลักของเงินสดจากกิจกรรมหลักขององค์กรคือเงินสดที่ได้รับจากผู้ซื้อและลูกค้า

2. กระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุน กระแสเงินสดจากการได้มาและขายสินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์ไม่มีตัวตน หลักทรัพย์และการลงทุนทางการเงินระยะยาวอื่นๆ การรับและชำระดอกเบี้ยเงินกู้ จากการขายหุ้นของตนเอง ฯลฯ กระจุกตัวอยู่ในบริเวณนี้

ต้นทุนในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ในช่วงเวลาดำเนินงานในอนาคตควรคิดด้วยอัตราเงินเฟ้อของสินทรัพย์ถาวร

เมื่อพิจารณาว่าในสภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจปกติ องค์กรมักจะขยายและปรับปรุงความสามารถในการผลิตให้ทันสมัย ​​กิจกรรมการลงทุนส่วนใหญ่มักนำไปสู่การไหลออกของเงินทุน

3. กระแสเงินสดจากกิจกรรมทางการเงิน ในฐานะที่เป็นรายได้ การมีส่วนร่วมของเจ้าขององค์กร ทุนตราสารทุน เงินกู้ยืมระยะยาวและระยะสั้น ดอกเบี้ยเงินฝาก และผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เป็นบวกจะถูกนำมาพิจารณาที่นี่ เป็นการชำระเงิน - ชำระคืนเงินกู้เงินปันผล ฯลฯ กิจกรรมทางการเงินในองค์กรดำเนินการเพื่อเพิ่มเงินสดและให้การสนับสนุนทางการเงินสำหรับกิจกรรมการผลิตและกิจกรรมทางเศรษฐกิจ

จำนวนกระแสเงินสด (Cash Balance) ของแต่ละส่วนของการพยากรณ์กระแสเงินสดจะเป็นยอดเงินคงเหลือของเงินทุนสภาพคล่องในช่วงเวลาที่เกี่ยวข้อง ในขณะที่ยอดเงินสดเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการชำระบัญชีจะเท่ากับจำนวนเงินทุนที่มีสภาพคล่องของ ช่วงเวลาปัจจุบัน

องค์กรใช้ยอดเงินคงเหลือในบัญชี (ยอดเงินสด) เพื่อชำระเงินเพื่อให้แน่ใจว่ากิจกรรมการผลิตของงวดต่อ ๆ ไป การลงทุน การชำระคืนเงินกู้ การชำระภาษี และการบริโภคส่วนบุคคล

ควรสังเกตว่ายอดเงินสด ณ สิ้นงวดไม่ควรติดลบในช่วงเวลาใด ๆ ของโครงการ เนื่องจากค่าติดลบบ่งชี้ว่าโครงการขาดดุลงบประมาณ หรือกล่าวอีกนัยหนึ่งคือ เงินทุนไม่เพียงพอในบัญชีและเงินสดขององค์กร .

ดังนั้นงานหลักของการคาดการณ์กระแสเงินสดคือการตรวจสอบการซิงโครไนซ์ของการรับเงินสดและค่าใช้จ่ายและเพื่อตรวจสอบสภาพคล่องในอนาคตขององค์กร

การคาดการณ์กระแสเงินสดเป็นเอกสารหลักที่ออกแบบมาเพื่อกำหนดความต้องการเงินทุน พัฒนากลยุทธ์การจัดหาเงินทุนขององค์กร และประเมินประสิทธิผลของการใช้งาน

หากองค์กรทำการชำระหนี้ไม่เพียง แต่ในรูเบิล แต่ยังเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ตัวชี้วัดทางการเงินและเศรษฐกิจควรคำนวณแยกต่างหากในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ การประมาณการจะได้รับในรูเบิลด้วยในขณะที่ควรคำนึงถึงการคาดการณ์อัตราแลกเปลี่ยนด้วย

ดังนั้น แผนธุรกิจจึงนำเสนอการคาดการณ์กระแสเงินสดสามแบบ: การคาดการณ์สำหรับธุรกรรมทางการเงินในสกุลเงินต่างประเทศ ในหน่วยรูเบิล และการคาดการณ์สรุปของธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดในรูเบิล

การประเมินทางการเงินของโครงการ การประเมินความสามารถทางการเงินของโครงการเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์องค์กรทางการเงินในช่วงระยะเวลาการวางแผน การวิเคราะห์ดำเนินการบนพื้นฐานของข้อมูลการคาดการณ์ของงบการเงินขององค์กร

ในภาวะเงินเฟ้อ งบการเงินควรอยู่ในรูปแบบที่เปรียบเทียบกันได้ ในกรณีนี้ การคำนวณเอกสารการวางแผนใหม่เป็นราคาพื้นฐานจะสะดวกที่สุด เอกสารทางการเงินที่เกิดขึ้นในลักษณะนี้สามารถอยู่ใน "ภาคผนวกของแผนธุรกิจ"

การประเมินทางการเงินของโครงการรวมถึงการคำนวณและการวิเคราะห์ตัวบ่งชี้หลักของสถานะทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร ชุดของตัวชี้วัดจะต้องสอดคล้องกับรายการของตัวชี้วัดที่เลือกในส่วนย่อย "การวิเคราะห์สภาพการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร"

เมื่อทำนายสถานะทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรภายใต้โครงการ พวกเขาประเมินรูปแบบของการเติบโตทางเศรษฐกิจ ประเภทของความมั่นคงทางการเงินขององค์กร และแนวโน้มของการล้มละลายที่อาจเกิดขึ้น ในตอนท้ายจะมีการประเมินสถานะทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรอย่างครอบคลุม

ผลของการประเมินทางการเงินอาจทำให้ต้องมีการพัฒนาแผนการเงินเวอร์ชันใหม่เมื่อข้อมูลเริ่มต้นเปลี่ยนแปลง

การพยากรณ์อัตรากำไรขั้นต้นของความแข็งแกร่งทางการเงิน ในแผนธุรกิจ ปริมาณการขายที่สำคัญ (จุดคุ้มทุนหรือเกณฑ์ความสามารถในการทำกำไร) และความแข็งแกร่งทางการเงินขององค์กรจะถูกกำหนดโดยกราฟิกหรือในเชิงวิเคราะห์

ปริมาณการขายที่สำคัญ (Vpr) สามารถคำนวณได้โดยใช้สูตรต่อไปนี้