Registrering 

Presentasjon av skatte- og regnskapsrapporter. Hvordan sende inn rapporter i elektronisk form Innsending av regnskap via Internett

Innovative teknologier blir aktivt introdusert i livene våre. Og gründere i gjennomføringen av aktiviteter møtte mange endringer. For eksempel ble det mulig å overføre nødvendig dokumentasjon til skattemyndighetene og ikke-budsjettmessige fond ved bruk av datateknologi. Elektronisk rapportering i PFR, FSS og IFTS brukes i økende grad av moderne gründere.

I artikkelen vil vi snakke om hvordan du sender inn rapporter i elektronisk form med minimale økonomiske tap, og også vurdere funksjonene til elektronisk regnskapsrapportering. Les om i artikkelen til det elektroniske magasinet "General Director".

Registrering av erklæringer og beregninger i elektronisk form er nødvendig dersom vilkårene angitt i tabellen er oppfylt.

Registrering av erklæringer om merverdiavgift i elektronisk form er obligatorisk for alle betalere.

Elektronisk rapportering: hovedfordeler

Innføringen av elektronisk dokumenthåndtering med kontrollorganene var rettet mot å forenkle rapporteringsprosedyren og minimere risikoen for feil.

Du kan liste opp følgende antall fordeler med elektronisk rapportering fremfor papir.

  1. Levering av rapporter er veldig rask. Adressaten mottar opplysningene i elektronisk form innen få minutter etter sending. I tillegg til rettidig levering er det garantert at rapporten ikke går tapt, da det ikke er noen menneskelig faktor.
  2. Kostnadene ved å utarbeide og sende inn elektroniske rapporter er mindre. Det er ikke nødvendig å henvende seg personlig til ulike myndigheter for å sende inn en rapport. Dette sparer mye tid.
  3. Muligheten for å sende melding med feil er utelukket. Det er mulig å evaluere den genererte rapporten for feil. Det er utviklet et flertrinnssystem som lar tilsynsmyndighetene sjekke et elektronisk dokument før det godtas. Det tar ikke mye tid. Hvis rapporten er sammenstilt med feil, vil den bli returnert for revisjon, og manglene vil bli indikert for deg. Verifisering utføres raskt, noe som gjør at du kan levere elektronisk rapportering i tide.
  4. Mer tid til å sende inn elektroniske rapporter. Sending av rapporter i elektronisk form er tillatt når som helst på døgnet.
  5. Det er mulig å bruke elektroniske metoder for dokumentbehandling. Med dette blir prosessen med å lage de nødvendige skjemaene kraftig akselerert.

Elektronisk rapportering lar deg forenkle dokumentflyten mellom forretningsenheter og kontrollorganer, minimere risikoen for feil og redusere kostnadene for papirarbeid.

Sende elektronisk rapportering: mulige ordninger

Loven gir følgende rapporteringsmetoder:

  • personlig eller gjennom en representant;
  • via post verdifullt brev(du må beskrive vedlegget);
  • elektronisk via Internett.

De to første er enkle og forståelige, men ikke alle forretningsenheter kan for øyeblikket bruke dem. For eksempel paragraf 3 i art. 80 og paragraf 5 i art. 174 i den russiske føderasjonens skattekode etablerer forpliktelsen til alle momsbetalere (og skatteagenter) til å utarbeide og sende selvangivelser kun i elektronisk form, ved å bruke telekommunikasjonskanaler for dette. Tilsvarende krav gjelder ved utarbeidelse av personlig selvangivelse, forsikringspremieberegning mv.

Før du velger programvare, må du forstå den teknologiske siden. Rapporter kan sendes inn på følgende måter:

  • rett;
  • representant;
  • ved hjelp av portaler.

Essensen av ordningen

Det er tenkt å inngå en avtale mellom klienten og operatøren av elektronisk dokumenthåndtering/formidler. Abonnenten mottar et programvareprodukt som lar deg sende rapporter, og en elektronisk digital signatur utstedes til leder eller annen autorisert person.

Det er en garanti for total kontroll over utførelse og innsending av rapporter.

Den føderale skattetjenesten kan sende meldinger og forespørsler.

Å koble sammen flere selskaper vil koste mindre.

Må betale hvert år.

Sending av rapporter skal kun håndteres av noen som forstår prosessen, kjenner kravene og holder oversikt over tidsfrister.

Executive

Rapporter sendes av et selskap som har programvare som andre organisasjoner og enkeltentreprenører kan rapportere gjennom.

Kostnaden for en forsendelse er liten (fra 100 rubler).

Ordningen er veldig enkel - du kommer til representanten og han selv er engasjert i å sende.

Det er ingen garanti for at representanten er i god tro.

Det er ingen tilbakemelding (hvis det ikke er gitt av kontrakten). Har rapportene blitt levert? Har de blitt akseptert eller ikke?

Den føderale skattetjenesten kan ikke sende forespørsler og forespørsler og motta svar på dem.

Skattetilsynet holder representantordningen i oppmerksomhetssonen. Det forventes å bli kansellert snart.

Statlige portaler

Selskapet anskaffer en nøkkel til en elektronisk digital signatur (EDS) fra ethvert akkreditert sertifiseringssenter og får muligheten til å rapportere gjennom statlige portaler (https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/, etc. ).

Små utgifter (kun ved kjøp av elektronisk digital signatur).

Du må gå gjennom registreringsprosedyren på hver portal.

Hver portal har sine egne spesifikasjoner for å jobbe med den.

Ikke regn med hjelp og støtte.

Elektronisk rapporteringsprogram: hvordan velge riktig

Hovedprogrammene for elektronisk dokumenthåndtering leveres av slike spesialoperatører: Tenzor, Taxcom, CJSC PF SKB Kontur og CJSC Kaluga Astral. En annen kjent aktør på markedet er Rus-Telecom LLC, programvaren deres heter Courier.

Det finnes programmer ikke bare for å sende inn rapporter, men også lar deg føre regnskap og. Disse er 1C, Astral, Tenzor, SBS, Argos og andre.

Hvert programvareprodukt lar deg ta en omfattende tilnærming til arbeidet: i tillegg til å kompilere rapporter, kan du laste opp ferdige filer fra andre regnskapssystemer og overføre dem. I tillegg tilbys andre relaterte tjenester (regulatorisk dokumentasjonsgrunnlag, elektronisk dokumenthåndtering med entreprenører etc.). Det er klart at hvert alternativ koster penger, prisen på ulike løsninger varierer. De viktigste faktorene som påvirker den er typen organisasjon og skatteregimet.

Det er 119 EDI-operatører i den russiske føderasjonen som har bestått registreringsprosedyren. Listen deres finner du på nettstedet til Federal Tax Service of Russia.

Før du velger programvare, må du bestemme deg for preferanser. Det er to typer programmer som er teknologisk forskjellige:

  • offline - kopier er installert på en PC (på en ekstern harddisk eller flash-stasjon);
  • online - skyprogramvare som lar deg jobbe fra hvilken som helst PC på Internett.

Frakoblede produkter inkluderer SBiS++, 1C-Reporting, Astral Report og andre.

Det er vanskeligere å håndtere nettbaserte programmer. Brukere tror feilaktig at denne gruppen av produkter lar deg jobbe med dem fra hvilken som helst PC med Internett-tilgang. For eksempel programvare "Kontur-Extern". I Kontur-programmet kan elektronisk rapportering opprettes og lastes opp til portalen på Internett, men et obligatorisk krav er installasjon av et kryptografisk informasjonsbeskyttelsesverktøy (CIPF) på arbeidsplassen. Du må forstå at hvis du installerer CIPF på en PC, vil det ikke være mulig å jobbe fra hvilken som helst datamaskin. Hvis det ikke er nødvendig å laste ned CIPF til en datamaskin, er dette en nettversjon. Denne gruppen inkluderer slike programmer: "Accounting.Kontur" og Kaluga integrasjonsløsninger "Bukhsoft", "MoeDelo", "Glavbuh" og andre.

En høy pris er ikke alltid en garanti for en perfekt løsning. Ekstra avgifter kan påløpe for alternativer som er helt ubrukelige. Derfor, før du velger, er riktig prioritering så viktig. Du bør finne ut om du bare trenger å sende rapporter eller om tilleggstjenester vil være nødvendig.

Operatører kan tilby ganske mange av disse. De viktigste er følgende:

  • automatisk utførelse av funksjonene til en profesjonell regnskapsfører (programmet selv beregner skatter og bidrag, og klienten kan sende inn elektronisk rapportering med ett klikk på en knapp);
  • registrering av elektronisk digital signatur;
  • service opplæring;
  • gi råd om regnskapsspørsmål;
  • å tilby en database med reguleringsdokumenter;
  • datalagring.

Så du trengte et produkt bare for å sende rapporter, men du fikk også tilleggstjenester. For noen er dette alternativet egnet, fordi det vil løse alle problemene, men for noen vil en slik pakke være ubrukelig. I denne forbindelse, når du velger programvare, spesifiser hva kostnaden for produktet inkluderer. Avslå unødvendig tilleggstjeneste eller kontakt andre spesielle kommunikasjonsoperatører.

Brev, avstemminger, funksjonen til å utarbeide og sjekke rapporter, muligheten til å laste ned de nødvendige filene fra andre programmer (bortsett fra å sende til den føderale skattetjenesten, pensjonsfondet i Den russiske føderasjonen, FSS og Rosstat) er minimumskravene for et elektronisk rapporteringssystem. Som regel er det dette basissettet som ikke er hengt med tilleggsalternativer som etterspørres blant brukerne. Vurder også antall abonnenter. Hvis du administrerer flere organisasjoner, vil det være fordelaktig for deg å koble tariffen for en gruppe selskaper. Spør leverandøren din om tilgjengelighet.

Et annet kriterium for å velge et program er grensesnittet. Det skal være forståelig på et intuitivt nivå, da trenger du ikke å lære opp ansatte til å jobbe i tjenesten.

Du kan koble til programvaren for å sende inn rapporter i henhold til en bestemt prosedyre. Det er likt for forskjellige programmer. For å sende rapporter elektronisk trenger du:

  • tilkoblingsapplikasjon;
  • en avtale for levering av operatørtjenester;
  • avtale om utveksling i det elektroniske dokumenthåndteringssystemet;
  • dokumenter for utstedelse av en elektronisk digital signatur (disse er kopier av TIN og PSRN til organisasjonen / individuelle gründer som må sertifiseres, passet og SNILS av hodet).

For å overføre rapportering til statlige organer under TCS, må den være kryptert og sertifisert med et EDS-sertifikat, som utstedes til en ansatt som har rett til å signere. Vanligvis er dette lederen av selskapet.

Formålet med EDS er å bekrefte autentisiteten til dokumenter som overføres via telekommunikasjonskanaler:

  • bekrefte at teksten under signaturen kommer fra personen som forsikret ham;
  • beskytte dokumenter fra å bli endret.

De som leverer produkter for elektronisk rapportering kan registrere et EDS-sertifikat. Før denne prosedyren må du bestemme omfanget av signaturen. Det kan være nødvendig ikke bare for å sertifisere elektroniske rapporter. For eksempel krever EDI sertifisering av dokumenter ved hjelp av en elektronisk signatur. Det er også nødvendig for å delta i auksjoner gjennom nettverket. Hvis du er interessert i å utvide EDS-applikasjonsområdet, kontakt en spesiell operatør om dette problemet, han vil fortelle deg om de tilgjengelige mulighetene.

Bruk av ordningen beskrevet ovenfor for elektronisk rapportering gjennom statlige portaler krever registrering av et elektronisk signatursertifikat fra akkrediterte tilbydere. Kostnaden for en slik prosedyre varierer fra 500 til 3500 rubler.

Elektronisk rapporteringsprogram: komparative egenskaper til markedsledere

Hvert programvareprodukt har både fordeler og ulemper.

"Astral".

Produktet lar deg rapportere elektronisk til organisasjoner som Federal Tax Service, FSS, Rosstat, PFR. Mer enn 400 000 innenlandske selskaper sender elektronisk rapportering gjennom dette programmet.

Fordelene med denne tjenesten er som følger:

  • for å sende elektronisk rapportering trenger ikke Internett å være høyhastighets;
  • profesjonell teknisk støtte er gitt;
  • lav pris;
  • relevante rapporteringsformer er tilgjengelige for arbeid;
  • du kan sende rapporter laget i et hvilket som helst regnskapsprogram.

Blant manglene kan noteres lagring av informasjon på en PC.

"Tensor".

Selskapet ble ledende innen i fjor. Antallet kunder hennes vokser stadig. Selskapets programvareprodukt er et pålitelig og velprøvd verktøy som lar deg sende elektronisk rapportering via Internett. Ved å bruke pakken kan du sende inn rapporter til Federal Tax Service, FIU, FSS, Rosstat. Fordelene med tjenesten er:

  • Programvaren er enkel å installere og koble til;
  • det er mange tilleggstjenester.

For å koble en organisasjon til tjenesten, må du betale 12 000 rubler. For nystartede gründere er dette ikke alltid mulig. Dette er mangelen på programmet.

Det mest utbredte programvareproduktet.

Følgende fordeler med 1C utmerker seg:

  • elektronisk rapportering er veldig enkelt å overføre;
  • mange ekstra grensesnitt er utviklet;
  • det er mulig å planlegge overføring av midler og kontrollkontoer;
  • du kan ta hensyn til betalinger med betalingskort;
  • programmet er veldig praktisk å bruke;
  • Tjenesten kan oppdateres via Internett.

Blant manglene ved 1C-pakken kan følgende nevnes:

  • programvare er dyrt;
  • må signeres hvert år;
  • bare en spesialist kan oppdatere programmet, uavhengige handlinger kan føre til tap av informasjon.

"Argos".

Med Argos-programmet er det ganske enkelt å sende elektronisk rapportering. Grensesnittet er intuitivt. Det leveres kryptering og signering av dokumenter, noe som gjør det mulig å gjøre dem juridisk betydningsfulle. Derfor kan du sende inn rapporter til revisjonsorganisasjoner.

Du kan bruke et hvilket som helst e-postprogram for å sende dokumenter. Data lagres på abonnentens side, og sikkerheten er ikke garantert.

SBS.

Produktet kan installeres på en PC og også brukes online. Datasynkronisering er mulig. Overføringen av elektronisk rapportering til SBS utføres ved hjelp av ikke en postprotokoll, men en direkte kanal med operatøren.

I denne forbindelse bekreftes mottak av rapporter umiddelbart. For å gjøre systemet mer pålitelig kan du bruke e-postprotokollen som sikkerhetskopi. I dette tilfellet er den høyeste sannsynligheten for dokumentlevering garantert.

Det finnes også annen programvare. La oss fokusere på programmene "Contour" og "Tax".

"Krets" har følgende fordeler:

  • systemet er installert på operatørens server, så han overvåker selv utseendet på oppdateringer;
  • rapporteringen bekreftes umiddelbart.

Av manglene er det verdt å merke seg behovet for en stabil tilkobling til Internett. Hvis forbindelsen avbrytes mens du arbeider med systemet, vil informasjonen gå tapt.

Taxcom installert lokalt på brukerens PC. Rapporter overføres ved hjelp av en e-postkanal, hvis prinsipp ligner på standard e-postklienter.

Fordelene med programmet er:

  • plasseringen av informasjonslagring er brukerens PC, men i kryptert form;
  • Du trenger ikke en permanent tilkobling til nettverket.

Ulempen med produktet er forsinkelsen i bekreftelse av levering av elektronisk rapportering.

Programmer utvikles i samsvar med aktivitetens spesifikasjoner og mengden arbeid. Prisen og ytelsen deres avhenger av dette.

Programvare bør velges under hensyntagen til følgende faktorer:

  1. Hvilken tilsynsmyndighet må du rapportere til?
  2. Gir operatøren teknisk støtte kunder og hvor effektivt det er.
  3. Hva er prisen på produktet, er det nødvendig å betale ekstra for tilleggsalternativer.
  4. Er det vanskelig å koble til og installere.

Når du studerer priser og anmeldelser, må du forstå at kostnadene ved å anskaffe forskjellige lisenser for samme programvare ikke vil være den samme.

Beløpet varierer avhengig av følgende faktorer:

  • hvor mange personer som vil jobbe med tjenesten;
  • om det er nødvendig å koble til tilleggsmoduler for intern DL og analyse, som ikke gjør rapporteringsprosessen raskere, men øker kostnadene for lisensen;
  • Hvor mange organisasjoner vil du rapportere til med dette programmet.

For eksempel varierer abonnementsavgiften for bruk av elektronisk rapporteringsprogramvare, avhengig av disse indikatorene, fra 1 200 rubler til $ 1 000 per år per 1 arbeidsplass. For å koble til tjenesten må du betale fra 4 000 til 16 500 rubler.

Den største fordelen med elektronisk rapportering er tidsbesparelse og funksjonalitet. Men det er noen systemer og ulemper. De kan være viktige for deg, så de må tas i betraktning.

I tillegg har alle tilsynsmyndigheter egne programvareprodukter som lar deg fylle ut og sende rapporter i elektronisk form.

Innlevering av rapporter i elektronisk form med minimale økonomiske tap

Sending av elektronisk rapportering via Internett krever følgende betingelser:

  1. Det skal installeres programvare som lar deg fylle ut skjemaer og utarbeide rapporter elektronisk.
  2. Du må installere et ER-produkt.
  3. Det må være en kvalifisert elektronisk signatur (QES) og et kryptografisk leverandørprogram.

Som regel er det en utlasting av elektronisk rapportering fra regnskapsprogramvare (1C, Parus, SAP, etc.). Det er ofte ledsaget av visse problemer, siden formene for elektronisk rapportering endres og ikke alle programvareprodukter oppdateres synkront.

  • Federal Tax Service: "Juridisk skattebetaler";
  • Rosstat: programvare for å fylle ut statistiske rapporteringsskjemaer offline;
  • FIU: Spu_orb-program;
  • FSS: programmet "Utarbeidelse av beregninger for FSS" (du kan også fylle ut 4FSS på portalen. I noen regioner er sending av funksjonshemmingsattester tilgjengelig);
  • RPN: "Modul for naturbrukeren";
  • FSRAR: "Declarant-Alco".

I tillegg har nettsidene til ovennevnte kontrollorganer tilleggsprogrammer og tjenester som kan benyttes uavhengig av metode for elektronisk rapportering.

For mange pakker utviklet av spesielle kommunikasjonsoperatører og dyre, er en direkte appell til ressursene til kontrollorganer typisk:

  • utdrag fra YUGRUL / EGRIP (inkludert juridisk viktige);
  • finn ut din / andres TIN;
  • program for å sjekke rapporter til pensjonsfondet for betalere - CheckPFR;
  • annen.

Mange mener at offentlige tjenester er veldig langt fra perfekte. Kvaliteten på produktene oppført ovenfor er imidlertid ganske god, de gjør jobben sin perfekt. Under utviklingen av mange av dem ble prinsippet om separat lasting av xml-maler av de nødvendige skjemaene brukt. I denne forbindelse er brukerkontroll nødvendig, siden maler oppdateres ofte (spesielt av Rosstat).

Råd! Lag et mellomlager for de nødvendige xml-malene, du trenger det for sentraliserte oppdateringer. Akkurat nå holder jeg på med å sende ut maler og gi regnskapsførere oppdateringer ved hjelp av enkle Python-skript.

Organene som utøver kontroll har egne tjenester som lar deg sende inn elektronisk rapportering gratis:

  • Federal Tax Service: innsending av regnskap og skatterapportering i elektronisk form (https://service.nalog.ru/nbo/);
  • Rosstat: rapporteringssystem (https://91.194.112.17/webstat/);
  • PFR: forsikredes kontor (https://es.pfrf.ru/#services-u);
  • FSS gateway (http://f4.fss.ru/);
  • RPN (http://rpn.gov.ru/otchetnost);
  • FSRAR nettportal (https://service.fsrar.ru/).

For å bruke ressursene må du oppfylle standardkravene: å ha en kvalifisert elektronisk signatur (QES), en kryptografisk leverandør og en plug-in for arbeidet med en nettleser.

Ulempen med denne metoden er behovet for å registrere seg på hver enkelt ressurs, noe som medfører ulemper dersom informasjonsmengden er stor. I betalte løsninger er grensesnittet enkelt og sømløst.

Før du sender de genererte rapportene, må du signere dem med en EDS. Det vil definitivt ikke fungere her for å spare penger, siden ingen gir sertifikater til juridiske personer gratis.

De offisielle nettsidene inneholder lister over organisasjoner som er akkreditert til å utstede en elektronisk digital signatur. De samme ressursene stiller krav til slike sertifiseringssentre. Hvis du allerede har en EDS, kan den være egnet for å signere elektroniske dokumenter.

Du må også ha en kryptografisk leverandør. Elektroniske rapporteringssteder til kontrollmyndighetene bruker som regel "CryptoPro". I tre måneder kan du installere prøveversjonen gratis. For å spare penger, installer først CryptoPro 3.9-versjonen, og deretter CryptoPro 4.0-versjonen, så kan du jobbe gratis i 6 måneder. Da må du kjøpe en lisens for å unngå problemer.

Noen spesielle operatører har utviklet skybaserte kvalifiserte elektroniske signaturer (CloudCEP) for programvaren deres, lagringsstedet er serveren til en spesialisert teleoperatør. Å jobbe med CloudCEP krever ikke kjøp og installasjon av en kryptoleverandør. Du kan imidlertid ikke bruke cloud CEP i andre programmer.

Den utbredte oppfatningen om at etter å ha kjøpt programvaren vil spesialoperatøren gjøre alt selv er feil. Kontrakter med teleoperatører er utformet korrekt, de presiserer tydelig deres funksjoner og ansvar. I det store og hele må han ta dokumentene og levere dem til mottakskomplekset til organet som utøver kontroll.

Elektronisk rapportering og ansvar

Hvis innen 10 virkedager fra det øyeblikket organisasjonen har plikt til å sende inn rapporter i elektronisk form til skattekontoret, gir den ikke muligheten til å akseptere dokumenter i elektronisk form fra Federal Tax Service Inspectorate, kan dette føre til blokkering av sine bankkontoer av skattemyndigheten.

I tillegg har den føderale skattetjenesten, den russiske føderasjonens pensjonsfond, FSS rett til å innkreve bøter fra selskaper hvis de ikke overholder prosedyren for innlevering av selvangivelse (beregninger).

Bøtebeløpet er 200 rubler for hver rapport som ikke er i samsvar med reglene.

Regnskap elektronisk rapportering som et eksempel på elektronisk rapportering og dens funksjoner

Regnskap er en samling av informasjon om alle økonomiske transaksjoner i et selskap, systematisert på en bestemt måte. Disse dataene karakteriserer den økonomiske tilstanden til en økonomisk enhet.

I samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen, siden 2013, må absolutt alle virksomheter føre regnskap i elektronisk form. Elektronisk rapportering er obligatorisk selv for forretningsenheter som opererer under det forenklede skattesystemet.

For tiden, i Russland, er mange regnskapsførere kjent med et slikt programvareprodukt som 1C. Regnskapsrapportering i elektronisk form har mange fordeler. Imidlertid er det de som behandler det med mistillit av ulike årsaker.

Innlevering av elektronisk dokumentasjon er en mye enklere og morsommere prosess enn å stå i kø til en avtale med skattekontrollør for å levere rapport eller erklæring.

Elektronisk finansiell rapportering har følgende fordeler:

  • behandling av dokumenter i elektronisk form tar mye mindre tid enn papir;
  • det minimerer risikoen for å gjøre feil når du fyller ut skjemaer.

Alle EDMS som brukes av virksomheter for å sende inn elektronisk rapportering til kontrollmyndigheter har programmer som automatisk utfører beregninger. Tilveiebringelsen av alle nødvendige skjemaer kan utføres via Internett.

Hvis en regnskapsfører sender dokumenter elektronisk til tilsynsmyndighetene, er det ingen situasjoner når skattemyndigheter nekter å godta dem for verifisering.

Foreløpig kan enhver rapport sendes elektronisk. Det er ingen restriksjoner. Likevel, for det meste i elektronisk form, overleverer de:

  • regnskapsrapporter;
  • økonomiske resultatrapporter.

Utsendelse av dokumentasjon fra en regnskapsmedarbeider kan for eksempel utføres ved hjelp av internettverktøy E-post. Elektronisk rapportering viste seg å være veldig praktisk for individuelle gründere: nå trenger de ikke å ansette regnskapsførere, de kan beholde dokumentasjonen selv. For å utarbeide og sende inn regnskaper, må de lære å jobbe med 1C-programmet og ha Internett-tilgang.

Men før forretningsenheten sender elektronisk dokumentasjon til skattemyndighetene, må den offisielt bytte til EDI-systemet, etter å ha valgt noen av dem.

Vedlikehold av dokumentasjon ved hjelp av dataverktøy krever først følgende trinn:

  • skrive en offisiell søknad om tilkobling til EDI, som vil tillate utveksling av elektronisk informasjon med skattekontoret eller annet kontrollorgan;
  • inngåelse av en avtale med en organisasjon engasjert i forbindelse med EDMS;
  • signere tilleggsavtaler om innføring av et elektronisk dokumenthåndteringssystem på territorialkontoret til Federal Tax Service, skaffe en digital nøkkel eller en EDS, utstedt ved et spesielt sertifiseringssenter.

Viktig: kun dokumenter levert til skattekontoret kan attesteres med elektronisk nøkkel. En elektronisk signatur er ment å gi juridisk status til all dokumentasjon som sendes til ulike kontrollorganer.

Rapporteringsskjemaer legges ut på tjenestenes offisielle internettressurser. Takket være dette forenkles arbeidet til regnskapsførere i alle virksomheter betydelig. Hvis du, som regnskapsfører eller leder av en organisasjon, ikke selv kan bytte til EDI-systemet for å levere alle typer økonomiske rapporter ved bruk av telekommunikasjonskanaler for dette, kan du bruke tjenestene til private kommersielle organisasjoner. De vil samle inn og forberede nødvendig papirarbeid for å koble til et elektronisk dokumenthåndteringssystem, utstede en EDS eller en digital nøkkel, og velge et passende program. Brukere har rett til å få sertifikater for elektronisk digital signatur og nøkkelgenerering.

Skatteetaten utvikler tjenester som gjør det mulig å sammenstille i elektronisk form de dokumentene som er nødvendige for å behandle de fleste transaksjoner for overføring av varer, verk, tjenester fra ett selskap til et annet. Formålet med slike programmer er å stimulere overgangen til EDI.

For eksempel forventes det at det på forespørsel fra skattemyndigheten vil være mulig å fremskaffe ved bruk av telekommunikasjonskanaler et dokument om overføring av varer (verk, tjenester) opprettet på grunnlag av det anbefalte skjemaet TORG-12, en handle om aksept og overføring av verk, i likhet med det generelt aksepterte papirskjemaet, en faktura med et utvidet sett med detaljer, etc.

Nå er det mange programvareprodukter med lisens som lar deg implementere systemet for elektronisk datautveksling mellom motparter. Programmet kan være betalt og gratis. Sistnevnte er som regel utviklet direkte av Federal Tax Service eller PFR. Du bør ikke kjøpe dyr programvare, og tro at når prisen øker, forbedres også kvaliteten på produktet. Valget må tas, ikke fokusere på mengden, men på samsvaret mellom funksjonaliteten til programmet og spesifikasjonene til aktiviteten din.

Elektronisk finansiell rapportering er universell, enkel å bruke, og derfor går flere og flere organisasjoner over til det. For raskere tilpasning av regnskapsmedarbeidere og andre autoriserte personer til nye arbeidsforhold avholdes ulike kurs og opplæring. På lovnivå er behovet for å signere primære elektroniske regnskapsdokumenter med elektronisk digital signatur og overføre dem gjennom elektronisk dokumenthåndteringsoperatører godkjent.

Rapportering ved manglende overholdelse av disse kravene vil ikke ha rettskraft, og det kan ikke fremlegges dokumenter for merverdiavgiftsmotregning eller beskyttelse av virksomhetens interesser i retten. Den samme grunnen ligger til grunn for forbudet mot uavhengig organisering av dokumenthåndtering med motparter (for eksempel ved bruk av posttjenester) uten deltakelse fra elektroniske dokumenthåndteringsoperatører.

Du kan levere en rapport på papir eller via Internett - det er ingen forskjell fra statens synspunkt. Men via Internett er det mer praktisk: du trenger ikke å skrive ut papirbiter, gå til filialen på registreringsstedet og stå i kø. Og du har mer tid til å utarbeide elektroniske rapporter: Hvis papirrapporter må leveres før 15., så elektroniske rapporter - frem til 20.

I noen tilfeller er du pålagt å sende inn elektroniske rapporter; hvert statlig organ fastsetter slike forhold. Skattekontoret godtar for eksempel kun elektronisk mva-melding og alle rapporter fra organisasjoner med over 100 ansatte. Og Pensjonskassen og trygden nekter å godta papirrapporter fra selskaper med mer enn 25 personer. For å sende inn en rapport på riktig måte, les reglene på nettsidene til offentlige etater du søker til.

Hvordan sende inn en elektronisk rapport

Du kan sende inn rapporter i elektronisk form gjennom en personlig konto på nettstedet til et statlig byrå eller gjennom en elektronisk dokumenthåndteringsoperatør - EDO. I det første tilfellet trenger du bare en elektronisk signatur, i det andre - signaturen og operatørens program.

Alle rapporter du sender inn til offentlige etater må signeres. Du signerer papirrapporter med penn, elektroniske rapporter med elektronisk signatur. For å sende rapporter via Internett må du kjøpe en elektronisk signatur.

Hvilken elektronisk signatur å velge for virksomheten

Gjennom personlig konto

På nettsidene til alle tilsynsmyndigheter kan du opprette en personlig konto. Dette er din personlige seksjon på siden, hvor du ser bidrag, gjeld og overbetalinger. Du kan sende inn rapporter via din personlige konto: her er ønskede skjemaer og fyllingsregler.

Elektronisk rapportering til skatte-, trygde- og pensjonskassen kan sendes gjennom skattepersonkontoen. Hvis du sender inn rapporter til andre offentlige etater, må du registrere deg på hvert nettsted - det er ikke et enkelt vindu.

På din personlige konto på skattenettstedet er dine bidrag, gjeld og overbetalinger synlige

Registrering på enhver personlig konto er gratis. Du kan logge inn på to måter: med en State Services-konto eller med en CEP - en kvalifisert elektronisk signatur. Men du kan bare sende dokumenter med CEP.

For noen offentlige etater må du kjøpe en annen elektronisk signatur. For eksempel er den elektroniske signaturen du bruker på skattenettstedet ikke egnet for EGAIS. Flere underskrifter - flere utgifter. I tillegg må du selvstendig utarbeide en tidsplan og overvåke rapporteringskalenderen.

30 % av beløpet er straff for ubetalt skatt i tide.

Rapportering gjennom din personlige konto er et godt alternativ for individuelle gründere og små selskaper som sender inn et minimum antall rapporter. Rapporterer du til flere avdelinger med ulike elektroniske signaturer, kan du overlate dette til operatøren.

Gjennom en elektronisk dokumenthåndteringsoperatør

En EDI-operatør er en organisasjon som setter opp dokumentflyt mellom bedrifter eller mellom bedrifter og stat. Dokumentene du sender gjennom EDI-operatøren har rettskraft: de har din elektroniske signatur. EDI-operatører bruker kryptografisk beskyttelse for å overføre dokumenter sikkert. Staten sjekker at alt er trygt og gir arbeidstillatelse.

EDF-operatører selger programmer for innsending av rapporter. I disse programmene samles rapporter i ett vindu: du trenger ikke registrere deg i de personlige kontoene til alle offentlige etater. Standardfunksjonene inkluderer som regel rapportmaler, kontroll for utfyllingsfeil og en regnskapsførerkalender - en tidsplanpåminnelse om forfallsdatoer. Du kan signere alle rapporter med én CEP. Slike programmer passer for de som sender inn mange rapporter til ulike tilsynsmyndigheter.

Prisen på programmet avhenger av antall tilknyttede offentlige etater og sett med funksjoner.

120 EDI-operatører er inkludert i statsregisteret. De kan stole på

Hvordan velge et elektronisk rapporteringsprogram

Programmer er nødvendig for å gjøre det praktisk for deg å sende inn rapporter. Hovedkriteriene er kommunikasjon med nødvendige offentlige etater, påminnelser om rapporter, kontroll av feil og integrasjon med ditt regnskapssystem.

Antall destinasjoner

Antall veibeskrivelser er hvor mange offentlige etater du kan sende rapporter til. Standardsettet er Federal Tax Service, Social Insurance Fund og Pensjonsfondet. Den utvidede versjonen kan inkludere Rosstat, Rosalkogolregulirovanie og Rosprirodnadzor. Programmer med et stort antall retninger er dyrere: for eksempel i Moskva koster to retninger fra Kaluga-Astral-operatøren 2900, og fire - 3900 rubler per år. Sjekk til hvilke tilsynsmyndigheter du skal rapportere, og velg et program med riktig veiledning.

Korrespondanse med offentlige etater

Korrespondanse med offentlige etater er din kommunikasjonskanal. Ofte, etter å ha studert rapporten, ønsker statlig etat en avklaring og sender deg et brev med krav. Hvis det ikke er korrespondanse i programmet, vil du ikke se forespørselen og ikke kunne svare. Hvis du ignorerer brev fra offentlige etater, kan du bli bøtelagt. For å motta alle varsler nøyaktig, velg programmer med korrespondanse.

Regnskapsførerens kalender

Kalenderen er nødvendig for å minne deg om rapporteringsperioden. Typer rapporter og innleveringsfrekvens avhenger av skattesystemet. Kalenderen kan tilpasses og inkluderer en liste over offentlige etater du må sende inn rapporter til. Så du vil ikke glemme noen.

Forsoning

Avstemming er en funksjon som varsler deg når de angitte dataene ikke stemmer overens. Den beskytter mot irriterende feil som en ekstra null i summen. Ceteris paribus, velg et program med forsoning - det har aldri plaget noen å spille det trygt.

Integrasjon med regnskapssystemer

Det er nødvendig med integrasjon slik at du kan generere en rapport i ditt regnskapssystem, og deretter laste den opp til EDI-programmet og sende den. Uten integrasjon må du lage en rapport inne i EDI-programmet: det vil ta mer tid. Hvis du er vant til å jobbe med 1C eller My Business, se etter et dokumenthåndteringsprogram med integrasjon.

Installasjonsmetode

Dokumenthåndteringsprogrammer er delt inn i offline og online tjenester. Frakoblede programmer installeres på en datamaskin og lagrer data der - du kan jobbe med dokumenter fra kun én datamaskin. Netttjenester lagrer informasjon i skyen, det vil si i nettlagring – du har tilgang fra hvilken som helst datamaskin, bærbar PC, nettbrett eller telefon.

Noen operatører tilbyr online og offline versjoner av det samme programmet. Begge har fordeler. Ta den du liker best.

I mer enn 5 år har det vært en mulighet gjennom den elektroniske meldetjenesten. Dette lar deg generere et dokument og sende det på et passende tidspunkt, uten å gå til pensjonskassen og store køer der. Selvfølgelig kommer ingen til å kansellere papirformater av dokumenter helt. Men i 2019 dukket det opp flere krav for obligatorisk innsending i elektronisk form for rapportering til føderale kontrollorganer. Spesielt for organisasjoner med mer enn 25 ansatte er overgangen til nettbasert rapportering allerede obligatorisk.

Elektronisk dokumentbehandling har også noen ekstra nyttige funksjoner:

  • det er mulig å forhåndssjekke sammendraget med et spesielt program, som tilbys gratis av pensjonsfondets filial selv;
  • sendetiden er fast, noe som bidrar til å unngå bøter;
  • Det er ikke nødvendig å skrive ut dokumenter, de er alle lagret i programmet.

Ny elektronisk rapport til FIU

Kvartalsvis rapportering av forsikringspremier skal leveres i henhold til et enkelt nytt beregningsskjema, som erstatter de tidligere beregningene 4-FSS og RSV-1, og godkjennes av bestillingsnr. ММВ-7-11 / datert 10.10.16. Den må brukes fra og med fra 1. kvartal 2017. Frist - frem til den 30. dagen i måneden etter rapporteringsperioden.

Skjemaer for rapportering til FIU

    månedlig regnskapsskjema - SZV-M (godkjent ved vedtak nr. 83p av 01.02.16).

Straffe for sen innlevering av skjema eller feil fylling er 500 rubler for hver ansatt. Og hvis i stedet for et obligatorisk elektronisk dokument overleveres et papir, vil boten være 1000 rubler.

    ny rapportering - en oppsummerende form for data om tjenestetiden til ansatte i organisasjonen.

Prosedyren for å sende inn rapporter til Pensjonskassen er endret. De fleste av de gamle skjemaene er forenklet, og nå skal kun to rapporter leveres: SZV-M (månedlig) og personalisert (for året).

Form for informasjon om de forsikrede (SZV-M)

Form for informasjon om den forsikrede, overført til FIU for å opprettholde individuelle (personlige) poster (ODV-1)

Elektronisk innsending av rapporter til FIU - i hvilken tidsramme?

Det er nødvendig å rapportere om forsikringspremier i 2019 både til IFTS og til FIU. Obligatoriske frister:

  • for SZV-M-rapporten - før den 15. dagen i hver måned;
  • for ansiennitetsmelding (personlig informasjon) for 2017 - frem til 1. mars 2019 (lov nr. 27-FZ stat. 11 s. 2)

Perioden de nye reglene trådte i kraft fra er 1. kvartal 2017.

Overføring av rapportering til FIU i elektronisk form – hvordan gjøres det?

En organisasjon kan bruke tjenesten på følgende måter:

  • last ned gratis programmer fra pensjonsfondet;
  • fyll ut skjemaet online direkte på stiftelsens hjemmeside;
  • be om reklametilgang til nettjenester;
  • bruk profesjonelle regnskapsprogrammer;
  • bruke elektroniske tjenester fortløpende

La oss analysere de mest populære metodene:

  • Du kan sende en rapport til EFE via Internett gratis ved å laste ned programmet på fondets nettsider. En rekke programmer er egnet for å generere SZV-M-rapporten (deres liste er gitt i gratisprogramseksjonen). For å opprette en personlig konto må du registrere deg ved hjelp av en EDS eller kontakte pensjonskassen personlig.

    • Du kan også fylle ut en rapport online gjennom ulike nettjenester med promo-tilgang. Ofte gis tilgang i tre måneder, eller en liten avgift på opptil 1000 rubler kreves. La oss gi et eksempel på noen av dem: Contour; Himmel; Buchsoft Online; Min business.

    Det mest kjente profesjonelle programmet for regnskap- 1c regnskap. Den lar deg føre journal og sende rapporter til FIU via Internett.

Skatterapportering

inkluderer et sett med dokumenter som gjenspeiler informasjon om beregning og betaling av skatter av enkeltpersoner, individuelle gründere og organisasjoner.

Skatterapportering inkluderer selvangivelse og skatteberegning av forskuddsbetaling.

Selvangivelse

Dette er en offisiell erklæring fra skattyter, som inneholder informasjon om gjenstander for beskatning, mottatte inntekter og påløpte utgifter, inntektskilder, skattegrunnlag, skattefordeler, betalbar skatt og andre data som tjener som grunnlag for å beregne avgift. (Artikkel 80 i den russiske føderasjonens skattekode).

Skatteberegning av forskuddsbetaling

Dette er en offisiell erklæring fra skattyter, som inneholder informasjon om gjenstander for beskatning, mottatte inntekter og påløpte utgifter, inntektskilder, skattegrunnlag, skattefordeler, beløpet på forskuddsbetalingen og andre data som tjener som grunnlag for beregne forskuddsbetalingen. (Artikkel 80 i den russiske føderasjonens skattekode).

Beregning av beløpene for personlig inntektsskatt beregnet og tilbakeholdt av en skatteagent (skjema 6-NDFL)

Dette er et dokument som inneholder generell informasjon fra en skatteagent om alle individer som mottok inntekt fra en skatteagent (en egen avdeling av en skatteagent), om inntektsbeløpene som er påløpt og utbetalt til dem, skattefradrag gitt, på beregnet og tilbakeholdt skattebeløp, samt andre data som tjener som grunnlag for beregning av skatten.

Regnskap

Dette er informasjon om organisasjonens eiendom og økonomiske stilling og de endelige resultatene av dens økonomiske aktiviteter i en viss periode.

Innberetning sendes til skattemyndigheten på registreringsstedet for skattyter (gebyrbetaler, skatteagent). Prosedyren for å sende inn skatterapporter fra skattebetalere til skattemyndighetene er regulert av artikkel 80 i den russiske føderasjonens skattekode.

Presentasjonsmetoder

Det er to alternativer for å sende inn skatte- og regnskapsrapporter:

  • På papir;
  • I elektronisk form.

Innlevering på papir

Selvangivelsen (beregning) kan leveres i henhold til fastsatt skjema på papir.

Du kan sende inn rapporter til IFTS personlig eller gjennom en autorisert representant.
Både leder av organisasjonen (gründer) eller en regnskapsfører, samt en autorisert representant for organisasjonen (gründer) kan levere selvangivelse.
Datoen for innsending av selvangivelser og regnskaper av den juridiske eller autoriserte representanten for organisasjonen er datoen for deres faktiske innsending til skattemyndigheten på papir.

I henhold til kravene skal maksimal ventetid i køen ikke overstige 15 minutter! Hvis du har stått i kø i mer enn 15 minutter, vennligst gi oss beskjed.

  • hvis gjennomsnittlig antall ansatte for det foregående kalenderåret overstiger 100 personer;
  • hvis en organisasjon er etablert (inkludert omorganisert) med mer enn 100 ansatte;
  • dersom en slik forpliktelse er gitt i forhold til en bestemt skatt. Fra 01.01.2014 vil denne regelen gjelde for merverdiavgift.

Opplysninger om gjennomsnittlig antall ansatte for foregående kalenderår skal sendes av en organisasjon (enkeltgründer som ansatte ansatte i den angitte perioden) til skattemyndigheten senest 20. januar inneværende år, og ved etablering. (omorganisering) av en organisasjon - senest den 20. dagen i måneden etter den måneden organisasjonen ble opprettet (omorganisert).

Vi mottar en elektronisk signatur

En kvalifisert elektronisk signatur kan fås på et sertifiseringssenter akkreditert av departementet for tele- og massekommunikasjon Den russiske føderasjonen. Listen over sertifiseringssentre er tilgjengelig på den offisielle nettsiden til departementet for telekom og massekommunikasjon i den russiske føderasjonen i delen "Akkreditering av sertifiseringssentre". Samtidig, for korrekt autorisasjon i tjenesten, anbefales det å bruke et kvalifisert sertifikat for verifiseringsnøkkelen for elektronisk signatur, utstedt i samsvar med kravene i ordren fra Federal Tax Service of Russia datert 08.04.2013 nr. ММВ -7-4/ [e-postbeskyttet]"Ved godkjenning av prosedyren for bruk av kvalifiserte sertifikater for elektronisk signaturverifiseringsnøkler i informasjonssystemer til Russlands føderale skattetjeneste.

Når du rapporterer om TCS, må den overføres ved hjelp av en forbedret kvalifisert elektronisk signatur (artikkel 80 i skattekoden til den russiske føderasjonen).

Konseptet med en forbedret kvalifisert elektronisk signatur ble introdusert av føderal lov nr. 63-FZ av 6. april 2011 "Om elektronisk signatur" (artikkel 5 i loven).

Et dokument i elektronisk form, signert med elektronisk signatur, får juridisk status, d.v.s. har samme rettskraft som et papirdokument med håndskrevet signatur og segl.

Et dokument signert med en EDS i løpet av gyldighetsperioden for verifikasjonsnøkkelsertifikatet utstedt i samsvar med føderal lov av 01/10/2002 nr. 1-FZ "Om elektronisk digital signatur", men senest 31. desember 2013, likestilles med et elektronisk dokument som er signert med en forbedret kvalifisert elektronisk signatur.

Vi kjøper programvare

kompatibel med programvaren installert på skattekontoret og installer den på en datamaskin med Internett-tilgang. Nødvendig programvare kan leveres av teleoperatøren.

Ved overføring av en selvangivelse (beregning) via telekommunikasjonskanaler, er dagen for innleveringen datoen for utsendelsen.

Hvor lang tid tar det å sende inn selvangivelse til IFTS?

Ved personlig innlevering av selvangivelse (beregning) aksepteres dokumenter umiddelbart ved innlevering. Samtidig er maks tid for å godta én selvangivelse på skattekontoret ti minutter.

Jeg har ikke tid til å gå til skattekontoret, kan min ektefelle levere selvangivelse for meg?

Skatteoppgaven kan sendes til IFTS både personlig og gjennom en autorisert representant. En forutsetning for dette er at representanten for skattyter har en attestert fullmakt. Det vil si at kun dersom det foreligger en attestert fullmakt, kan ektefellen representere ektefellens interesser i forhold til skattemyndighetene og særlig levere selvangivelse for henne.

Hvordan sikres konfidensialiteten til informasjon som overføres via telekommunikasjonskanaler?