Maksu- ja raamatupidamisaruannete esitamine. Kuidas esitada aruandeid elektroonilisel kujul Finantsaruannete esitamine Interneti kaudu

Uuenduslikke tehnoloogiaid võetakse meie ellu aktiivselt. Ja ettevõtjad seisid tegevuste elluviimisel silmitsi paljude muutustega. Näiteks sai arvutitehnoloogia abil võimalikuks vajaliku dokumentatsiooni edastamine maksuametile ja eelarvevälistele fondidele. Kaasaegsed ettevõtjad kasutavad üha enam elektroonilist aruandlust PFR-is, FSS-is ja IFTS-is.

Selles artiklis räägime aruannete esitamisest elektroonilisel kujul minimaalse rahalise kahjuga ning arvestage ka raamatupidamise elektroonilise aruandluse funktsioone. Loe sellest elektroonilise ajakirja "General Director" artiklist.

Deklaratsioonide ja arvestuste registreerimine elektroonilisel kujul on vajalik, kui on täidetud tabelis toodud tingimused.

Käibemaksudeklaratsiooni elektroonilisel kujul registreerimine on kohustuslik kõigile maksjatele.

Elektrooniline aruandlus: peamised eelised

Elektroonilise dokumendihalduse juurutamine koos kontrolli teostavate asutustega oli suunatud aruandlusprotseduuri lihtsustamisele ja veariski minimeerimisele.

Võite loetleda järgmised elektroonilise aruandluse eelised paberkandjal.

Aruannete edastamine on väga kiire. Adressaat saab andmed elektroonilisel kujul kätte mõne minuti jooksul pärast saatmist. Lisaks õigeaegsele kohaletoimetamisele on garanteeritud, et aruanne ei lähe kaduma, kuna puudub inimfaktor.
Elektrooniliste aruannete koostamise ja esitamise kulud on väiksemad. Aruande esitamiseks ei pea pöörduma isiklikult erinevate asutuste poole. See säästab palju aega.
Vigadega aruande saatmise võimalus on välistatud. Loodud aruannet on võimalik hinnata vigade suhtes. Välja on töötatud mitmeastmeline süsteem, mis võimaldab reguleerivatel asutustel kontrollida elektroonilist dokumenti enne selle vastuvõtmist. See ei võta palju aega. Kui aruanne on koostatud vigadega, tagastatakse see läbivaatamiseks ja puudustest teavitatakse teid. Kontrollimine toimub kiiresti, mis võimaldab õigeaegselt esitada elektroonilist aruandlust.
Rohkem aega elektrooniliste aruannete esitamiseks. Aruannete saatmine elektroonilisel kujul on lubatud igal kellaajal.
Kandideerida on võimalik elektroonilised viisid dokumentide töötlemine. Sellega kiirendatakse oluliselt vajalike vormide loomise protsessi.

Elektrooniline aruandlus võimaldab lihtsustada dokumentide liikumist majandusüksuste ja kontrollorganite vahel, minimeerida vigade riski ja vähendada paberimajanduse kulusid.

Elektroonilise aruandluse saatmine: võimalikud skeemid

Seadus näeb ette järgmised aruandlusviisid:

isiklikult või esindaja kaudu;
kirja teel väärtuslik kiri(peate manust kirjeldama);
elektrooniliselt Interneti kaudu.

Esimesed kaks on lihtsad ja arusaadavad, kuid kõik majandusüksused ei saa neid praegu kasutada. Näiteks artikli 3 lõige 3 80 ja artikli lõige 5. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 174 sätestab kõigi käibemaksukohustuslaste (ja maksuagentide) kohustuse koostada ja saata maksudeklaratsioone ainult elektroonilisel kujul, kasutades selleks telekommunikatsioonikanaleid. Sarnased nõuded kehtivad ka üksikisiku tuludeklaratsiooni koostamisel, kindlustusmaksete arvestusel jms.

Enne tarkvara valimist peate mõistma tehnoloogilist külge. Aruandeid saab esitada järgmistel viisidel:

sirge;
esindaja;
portaale kasutades.

	Skeemi olemus
	Kavas on sõlmida leping kliendi ja elektroonilise dokumendihalduse korraldaja/vahendaja vahel. Tellija saab tarkvaratoote, mis võimaldab saata aruandeid ning juhile või muule volitatud isikule antakse elektrooniline digitaalallkiri.	Garantii on olemas täielik kontroll aruannete koostamiseks ja esitamiseks. Föderaalne maksuteenistus võib saata sõnumeid ja päringuid. Mitme ettevõtte ühendamine maksab vähem.	Tasuda tuleb igal aastal. Aruannete saatmisega peaks tegelema ainult keegi, kes mõistab protsessi, tunneb nõudeid ja jälgib tähtaegu.
Executive	Aruanded saadab ettevõte, millel on tarkvara mille kaudu saavad aru anda teised organisatsioonid ja üksikettevõtjad.	Ühe saadetise maksumus on väike (alates 100 rubla). Skeem on väga lihtne – tuled esindaja juurde ja ta ise tegeleb saatmisega.	Ei ole garantiid, et esindaja on heas usus. Tagasiside puudub (kui see pole lepinguga ette nähtud). Kas aruanded on edastatud? Kas nad on vastu võetud või mitte? Föderaalne maksuteenistus ei saa päringuid ja taotlusi saata ega neile vastuseid vastu võtta. Maksuinspektsioon hoiab esindusskeemi tähelepanu tsoonis. Eeldatavasti tühistatakse see peagi.
Riigiportaalid	Ettevõte omandab elektroonilise võtme digitaalne allkiri(EDS) mis tahes akrediteeritud sertifitseerimiskeskusest ja saab võimaluse teatada riigiportaalide kaudu (https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/ jne).	Väikesed kulud (ainult elektroonilise digiallkirja ostmiseks).	Igas portaalis peate läbima registreerimisprotseduuri. Igal portaalil on sellega töötamise eripärad. Ärge lootke abile ja toetusele.

Elektrooniline aruandlusprogramm: kuidas valida õige

Elektroonilise dokumendihalduse põhiprogramme pakuvad sellised erioperaatorid: Tenzor, Taxcom, CJSC PF SKB Kontur ja CJSC Kaluga Astral. Teine turul tuntud tegija on Rus-Telecom LLC, mille tarkvara kannab nime Courier.

Seal on programmid mitte ainult aruannete esitamiseks, vaid ka võimaldavad pidada raamatupidamist ja. Need on 1C, Astral, Tenzor, SBS, Argos ja teised.

Iga tarkvaratoode võimaldab töösse läheneda terviklikult: lisaks aruannete koostamisele saab teistest raamatupidamissüsteemidest üles laadida ja üle kanda valmis faile. Lisaks pakutakse muid seonduvaid teenuseid (normatiivdokumentatsiooni baas, elektrooniline dokumendihaldus töövõtjatega jne). Selge see, et iga variant maksab, erinevate lahenduste hind varieerub. Peamised seda mõjutavad tegurid on organisatsiooni tüüp ja maksustamisrežiim.

Vene Föderatsioonis on registreerimismenetluse läbinud 119 EDI-operaatorit. Nende nimekirja leiate Venemaa föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt.

Enne tarkvara valimist peate otsustama eelistuste üle. Tehnoloogiliselt erinevad kahte tüüpi programme:

võrguühenduseta - koopiad installitakse arvutisse (välisele kõvakettale või mälupulgale);
võrgus – pilvetarkvara, mis võimaldab töötada mis tahes arvutist Internetis.

Võrguühenduseta toodete hulka kuuluvad SBiS++, 1C-Reporting, Astral Report ja teised.

Veebiprogrammidega tegelemine on keerulisem. Kasutajad usuvad ekslikult, et see tooterühm võimaldab teil nendega töötada mis tahes Interneti-juurdepääsuga arvutist. Näiteks tarkvara "Kontur-Extern". Kontur programmis saab luua ja Internetis portaali üles laadida elektroonilist aruandlust, kohustuslikuks nõudeks on aga krüptograafilise teabe kaitse tööriista (CIPF) paigaldamine töökohale. Peate mõistma, et kui installite CIPF-i arvutisse, ei saa te ühestki arvutist töötada. Kui CIPF-i arvutisse allalaadimine pole vajalik, on see võrguversioon. Sellesse rühma kuuluvad sellised programmid: "Accounting.Kontur" ja Kaluga integratsioonilahendused "Bukhsoft", "MoeDelo", "Glavbuh" jt.

Kõrge hind ei taga alati ideaalset lahendust. Täiesti kasutute valikute eest võidakse kohaldada lisatasusid. Seetõttu on õige prioriteetide seadmine enne valimist nii oluline. Peaksite välja mõtlema, kas vajate ainult aruannete saatmist või on vaja lisateenuseid.

Operaatorid võivad neid pakkuda. Peamised neist on järgmised:

professionaalse raamatupidaja funktsioonide automaatne täitmine (programm arvutab ise maksud ja sissemaksed ning klient saab esitada elektroonilist aruandlust ühe nupuvajutusega);
elektroonilise digitaalallkirja registreerimine;
teeninduskoolitus;
raamatupidamisalastes küsimustes nõustamine;
regulatiivdokumentide andmebaasi pakkumine;
andmekogu.

Seega vajasite toodet ainult aruannete saatmiseks, kuid saite ka lisateenuseid. Mõne jaoks sobib see valik, sest see lahendab kõik probleemid, kuid mõne jaoks on selline pakett kasutu. Sellega seoses täpsustage tarkvara valimisel, mida toote maksumus sisaldab. Keelduge tarbetust lisateenusest või võtke ühendust teiste spetsiaalsete sideoperaatoritega.

Kirjad, leppimised, aruannete koostamise ja kontrollimise funktsioon, võimalus alla laadida vajalikke faile teistest programmidest (välja arvatud föderaalsele maksuteenistusele, Vene Föderatsiooni pensionifondile, FSS-ile ja Rosstatile saatmine) on miinimumnõuded elektrooniline aruandlussüsteem. Reeglina on kasutajate seas nõudlus just see põhikomplekt, mis pole lisavõimalustega riputatud. Arvestage ka tellijate arvu. Kui juhite mitut organisatsiooni, on teil kasulik ühendada tariif ettevõtete rühma jaoks. Küsige saadavust tarnijalt.

Teine programmi valimise kriteerium on liides. See peaks olema arusaadav intuitiivsel tasandil, siis ei pea te töötajaid teenistuses töötama koolitama.

Aruannete esitamise tarkvaraga saate ühenduse luua kindla protseduuri järgi. See on erinevate programmide puhul sarnane. Aruannete elektrooniliseks saatmiseks vajate:

ühendusrakendus;
operaatoriteenuse osutamise leping;
vahetamise leping elektroonilises dokumendihaldussüsteemis;
elektroonilise digitaalallkirja andmise dokumendid (need on organisatsiooni / üksikettevõtja TIN-i ja PSRN-i koopiad, mis tuleb kinnitada, juhi pass ja SNILS).

Aruandluse edastamiseks riigiasutustele TCS-i alusel peab see olema krüpteeritud ja sertifitseeritud EDS-sertifikaadiga, mis väljastatakse allkirjaõiguslikule töötajale. Tavaliselt on selleks ettevõtte juht.

EDS-i eesmärk on kinnitada telekommunikatsioonikanalite kaudu edastatavate dokumentide autentsust:

kinnitama, et allkirja all olev tekst pärineb talle kinnitanud isikult;
kaitsta dokumente muutmise eest.

Need, kes tarnivad tooteid elektrooniliseks aruandluseks, saavad registreerida EDS-sertifikaadi. Enne seda protseduuri peate määrama allkirja ulatuse. Seda võib vaja minna mitte ainult elektrooniliste aruannete kinnitamiseks. Näiteks EDI nõuab dokumentide sertifitseerimist elektroonilise allkirja abil. Seda on vaja ka võrgu kaudu oksjonitel osalemiseks. Kui olete huvitatud EDS-i rakendusala laiendamisest, konsulteerige selles küsimuses spetsiaalse operaatoriga, ta räägib teile olemasolevatest võimalustest.

Eespool kirjeldatud skeemi kasutamine riigiportaalide kaudu elektrooniliseks aruandluseks eeldab akrediteeritud pakkujate elektroonilise allkirja sertifikaadi registreerimist. Sellise protseduuri maksumus on vahemikus 500 kuni 3500 rubla.

Elektrooniline aruandlusprogramm: turuliidrite võrdlevad omadused

Igal tarkvaratootel on nii eelised kui ka puudused.

"Astraal".

Toode võimaldab teil elektrooniliselt aru anda sellistele organisatsioonidele nagu föderaalne maksuteenistus, FSS, Rosstat, PFR. Rohkem kui 400 000 kodumaist ettevõtet saadavad selle programmi kaudu elektroonilisi aruandlusi.

Selle teenuse eelised on järgmised:

elektroonilise aruandluse saatmiseks ei pea Internet olema kiire;
pakutakse professionaalset tehnilist tuge;
madal hind;
tööks on olemas asjakohased aruannete vormid;
saad saata igas raamatupidamisprogrammis tehtud aruandeid.

Puuduste hulgas võib märkida teabe salvestamist arvutisse.

"Tensor".

aastal sai ettevõte liidriks viimased aastad. Tema klientide arv kasvab pidevalt. Ettevõtte tarkvaratoode on usaldusväärne ja end tõestanud tööriist, mis võimaldab saata elektroonilist aruandlust Interneti kaudu. Paketti kasutades saate esitada aruandeid föderaalsele maksuteenistusele, rahapesu andmebüroole, FSS-ile, Rosstatile. Teenuse eelised on järgmised:

Tarkvara on lihtne installida ja ühendada;
on palju lisateenuseid.

Ühe organisatsiooni teenusega ühendamiseks peate maksma 12 000 rubla. Alustavatele ettevõtjatele pole see alati võimalik. See on programmi puudus.

Kõige levinum tarkvaratoode.

Eristatakse järgmisi 1C eeliseid:

elektroonilist aruandlust on väga lihtne üle kanda;
on välja töötatud palju lisaliideseid;
on võimalik planeerida rahaülekandeid ja kontrollkontosid;
saate arvestada maksekaartidega maksetega;
programmi on väga mugav kasutada;
Teenust saab uuendada Interneti kaudu.

1C paketi puuduste hulgas võib märkida järgmist:

tarkvara on kallis;
tuleb igal aastal allkirjastada;
ainult spetsialist saab programmi värskendada, iseseisvad tegevused võivad põhjustada teabe kadumise.

"Argos".

Argose programmiga on elektroonilise aruandluse saatmine üsna lihtne. Liides on intuitiivne. Pakutakse dokumentide krüpteerimist ja allkirjastamist, mis võimaldab muuta need juriidiliselt oluliseks. Seetõttu saate esitada aruandeid auditeerivatele organisatsioonidele.

Dokumentide saatmiseks saate kasutada mis tahes meiliprogrammi. Andmeid hoitakse abonendi poolel ja turvalisust ei garanteerita.

SBS.

Toodet saab installida arvutisse ja kasutada ka võrgus. Andmete sünkroonimine on võimalik. Elektroonilise aruandluse edastamine SBS-ile toimub mitte postiprotokolli, vaid operaatoriga otsekanali kaudu.

Sellega seoses kinnitatakse aruannete saamine koheselt. Süsteemi töökindlamaks muutmiseks võite kasutada varukoopiana postiprotokolli. Sel juhul on garanteeritud suurim tõenäolisus dokumendi kättetoimetamiseks.

On ka muud tarkvara. Keskendume programmidele "Kontuur" ja "Maks".

"Ahel" sellel on järgmised eelised:

süsteem on installitud operaatori serverisse, nii et ta ise jälgib värskenduste ilmumist;
aruanne kinnitatakse koheselt.

Puudustest väärib märkimist vajadus stabiilse Interneti-ühenduse järele. Kui ühendus süsteemiga töötamise ajal katkeb, läheb teave kaotsi.

Taxcom installitud kohapeal kasutaja arvutisse. Aruanded edastatakse postikanali kaudu, mille põhimõte on sarnane tavaliste meiliklientide omale.

Programmi eelised on järgmised:

teabe salvestamise asukoht on kasutaja arvuti, kuid krüpteeritud kujul;
Te ei vaja võrguga püsiühendust.

Toote puuduseks on elektroonilise aruandluse kohaletoimetamise kinnituse viivitamine.

Programmid töötatakse välja vastavalt tegevuse spetsiifikale ja töömahule. Nende hind ja jõudlus sõltuvad sellest.

Tarkvara tuleks valida, võttes arvesse järgmisi tegureid:

Millisele reguleerivale asutusele peate aru andma?
Kas operaator pakub tehniline abi kliente ja kui tõhus see on.
Mis on toote maksumus, kas lisavõimaluste eest on vaja juurde maksta.
Kas ühendamine ja paigaldamine on keeruline.

Hindade ja ülevaadete uurimisel peate mõistma, et sama tarkvara erinevate litsentside hankimise kulud ei ole samad.

Summa varieerub sõltuvalt järgmistest teguritest:

kui palju inimesi teenusega töötab;
kas sisemise DL-i ja analüütika jaoks on vaja ühendada lisamooduleid, mis ei muuda aruandlusprotsessi kiiremaks, kuid suurendavad litsentsi maksumust;
Kui paljudele organisatsioonidele te selle programmiga aru annate.

Näiteks elektroonilise aruandluse tarkvara kasutamise tellimistasu varieerub sõltuvalt nendest näitajatest 1200 rublast 1000 dollarini aastas 1 kohta. töökoht. Teenuse ühendamiseks peate maksma 4000 kuni 16 500 rubla.

Elektroonilise aruandluse peamine eelis on aja kokkuhoid ja funktsionaalsus. Kuid seal on mõned süsteemid ja puudused. Need võivad olla teie jaoks olulised, seega tuleb nendega arvestada.

Lisaks on kõigil reguleerivatel asutustel oma tarkvaratooted, mis võimaldavad täita ja saata aruandeid elektroonilisel kujul.

Aruannete esitamine elektroonilisel kujul minimaalse rahalise kahjuga

Elektroonilise aruandluse saatmine Interneti kaudu nõuab järgmisi tingimusi:

Installida tuleb tarkvara, mis võimaldab täita vorme ja koostada aruandeid elektrooniliselt.
Peate installima ER-toote.
Peab olema kvalifitseeritud elektrooniline allkiri (QES) ja krüptograafia pakkuja programm.

Reeglina toimub elektroonilise aruandluse mahalaadimine raamatupidamistarkvarast (1C, Parus, SAP jne). Sageli kaasnevad sellega teatud probleemid, kuna elektroonilise aruandluse vormid muutuvad ja kõiki tarkvaratooteid ei värskendata sünkroonselt.

Föderaalne maksuteenistus: "seaduslik maksumaksja";
Rosstat: tarkvara statistiliste aruandlusvormide võrguühenduseta täitmiseks;
Rahapesu andmebüroo: programm Spu_orb;
FSS: programm "FSS-i arvutuste ettevalmistamine" (portaalis saate täita ka 4FSS. Mõnes piirkonnas on võimalik saata puudetunnistusi);
RPN: "Looduskasutaja moodul";
FSRAR: "Deklarant-Alco".

Lisaks on ülalnimetatud kontrollorganite veebilehtedel lisaprogrammid ja -teenused, mida saab kasutada olenemata elektroonilise aruandluse viisist.

Paljude spetsiaalsete sideoperaatorite välja töötatud ja kallite pakettide puhul on tüüpiline otsene pöördumine kontrollorganite ressursside poole:

väljavõtted YUGRUL-ist / EGRIP-ist (sh juriidiliselt olulised);
uurige välja oma / kellegi teise TIN;
maksjate pensionifondi aruannete kontrollimise programm - CheckPFR;
ja teised.

Paljud usuvad, et valitsusteenused on täiuslikkusest väga kaugel. Eespool loetletud toodete kvaliteet on aga üsna hea, nad teevad oma tööd suurepäraselt. Paljude nende väljatöötamisel kasutati vajalike vormide xml-mallide eraldi laadimise põhimõtet. Sellega seoses on vaja kasutaja kontrolli, kuna malle värskendatakse sageli (eriti Rosstati poolt).

Nõuanne! Tee vajalikest xml-mallidest vahehoidla, seda läheb vaja tsentraliseeritud uuendusteks. Praegu olen hõivatud mallide väljasaatmisega ja raamatupidajate uuendustega, kasutades lihtsaid Pythoni skripte.

Kontrolli teostavatel asutustel on oma teenused, mis võimaldavad esitada tasuta elektroonilist aruandlust:

Föderaalne maksuteenistus: raamatupidamise ja maksuaruannete esitamine elektroonilisel kujul (https://service.nalog.ru/nbo/);
Rosstat: aruandlussüsteem (https://91.194.112.17/webstat/);
PFR: kindlustatu kontor (https://es.pfrf.ru/#services-u);
FSS lüüs (http://f4.fss.ru/);
RPN (http://rpn.gov.ru/otchetnost);
FSRAR-i veebiportaal (https://service.fsrar.ru/).

Ressursside kasutamiseks peate täitma standardnõuded: omama kvalifitseeritud elektroonilist allkirja (QES), krüptoteenuse pakkujat ja lisandmoodulit selle tööks brauseriga.

Selle meetodi puuduseks on vajadus registreerida iga ressursi kohta, mis toob kaasa ebamugavusi, kui teabe hulk on suur. Tasulistes lahendustes on liides ühtne ja sujuv.

Enne koostatud aruannete saatmist peate need allkirjastama EDS-i abil. Siin ei saa te kindlasti raha säästa, sest sertifikaadid juriidilised isikud keegi ei paku tasuta.

Ametlikel veebisaitidel on nimekirjad organisatsioonidest, kes on volitatud andma elektroonilist digitaalallkirja. Samad ressursid pakuvad nõudeid sellistele sertifitseerimiskeskustele. Kui teil on juba EDS, võib see sobida elektrooniliste dokumentide allkirjastamiseks.

Samuti peab teil olema krüptograafiline pakkuja. Kontrolliasutuste elektroonilised aruandlussaidid kasutavad reeglina "CryptoPro". Kolme kuu jooksul saate selle prooviversiooni tasuta installida. Raha säästmiseks installige esmalt CryptoPro 3.9 versioon ja seejärel CryptoPro 4.0 versioon, seejärel saate 6 kuud tasuta töötada. Seejärel peate probleemide vältimiseks ostma litsentsi.

Mõned erioperaatorid on oma tarkvara jaoks välja töötanud pilvepõhised kvalifitseeritud elektroonilised allkirjad (CloudCEP), nende salvestuskohaks on spetsialiseerunud telekommunikatsioonioperaatori server. CloudCEP-iga töötamine ei nõua krüptoteenuse pakkuja ostmist ja installimist. Pilve CEP-i ei saa aga kasutada teistes programmides.

Laialt levinud arvamus, et pärast tarkvara ostmist teeb spetsiaalne operaator kõik ise, on vale. Lepingud teon koostatud korrektselt, neis on selgelt kirjas nende funktsioonid ja vastutus. Üldiselt peab ta dokumendid võtma ja toimetama kontrolli teostava asutuse vastuvõtukompleksi.

Elektrooniline aruandlus ja vastutus

Kui 10 tööpäeva jooksul alates hetkest, mil organisatsioonil on kohustus esitada maksuametile elektroonilised aruanded, ei paku ta võimalust föderaalsest maksuteenistuse inspektsioonist dokumente elektroonilisel kujul vastu võtta, võib see kaasa tuua maksuameti blokeerimise. oma pangakontod maksuameti poolt.

Lisaks on föderaalsel maksuteenistusel, Vene Föderatsiooni pensionifondil ja FSS-il õigus nõuda ettevõtetelt trahve, kui nad ei järgi maksudeklaratsioonide (arvutuste) esitamise korda.

Trahvi suurus on 200 rubla iga eeskirjadele mittevastavalt esitatud aruande eest.

Raamatupidamise elektrooniline aruandlus kui elektroonilise aruandluse näide ja selle omadused

Finantsaruanded on teatud viisil süstematiseeritud teabe kogum ettevõtte kõigi finantstehingute kohta. Need andmed iseloomustavad majandusüksuse finantsseisundit.

Vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktidele peavad alates 2013. aastast absoluutselt kõik ettevõtted pidama raamatupidamist elektroonilisel kujul. Elektrooniline aruandlus on kohustuslik isegi lihtsustatud maksusüsteemi alusel tegutsevatele ettevõtjatele.

Praegu on Venemaal paljud raamatupidajad tuttavad sellise tarkvaratootega nagu 1C. Raamatupidamise aruandlusel elektroonilisel kujul on palju eeliseid. Siiski on neid, kes suhtuvad sellesse erinevatel põhjustel umbusuga.

Elektroonilise dokumentatsiooni esitamine on palju lihtsam ja mõnusam protsess, kui aruande või deklaratsiooni esitamiseks maksuinspektori vastuvõtule järjekorras ootamine.

Elektroonilisel finantsaruandlusel on järgmised eelised:

dokumentide töötlemine elektroonilisel kujul võtab palju vähem aega kui paberkandjal;
see vähendab vormide täitmisel vigade tegemise ohtu.

Kõikidel EDMS-idel, mida ettevõtted kasutavad kontrolliasutustele elektroonilise aruandluse esitamiseks, on programmid, mis teostavad automaatselt arvutusi. Kõik vajalikud vormid saab esitada Interneti kaudu.

Kui raamatupidaja esitab dokumendid reguleerivatele asutustele elektrooniliselt, siis ei teki olukordi, kus maksuametnikud keelduvad neid kontrollimiseks vastu võtmast.

Praegu saab elektrooniliselt esitada mis tahes aruande. Puuduvad piirangud. Sellegipoolest annavad nad enamasti elektroonilisel kujul üle:

raamatupidamisaruanded;
finantstulemuste aruanded.

Dokumentatsiooni saatmine raamatupidamistöötaja poolt saab toimuda näiteks Interneti-tööriistade abil Meil. Elektrooniline aruandlus osutus üksikettevõtjale väga mugavaks: nüüd ei pea nad raamatupidajaid tööle võtma, nad saavad dokumentatsiooni ise hoida. Finantsaruannete koostamiseks ja esitamiseks peavad nad õppima 1C programmiga töötamist ja Interneti-juurdepääsu.

Kuid enne, kui ettevõtja saadab maksuhaldurile elektroonilised dokumendid, peab ta pärast mõne neist valimist ametlikult üle minema EDI-süsteemile.

Dokumentatsiooni haldamine arvutitööriistade abil nõuab esmalt järgmisi samme.

EDI-ga liitumiseks ametliku avalduse kirjutamine, mis võimaldab elektroonilist teavet vahetada maksuameti või muu kontrollorganiga;
lepingu sõlmimine EDMSiga seotud organisatsiooniga;
täiendavate lepingute allkirjastamine elektroonilise dokumendihaldussüsteemi kasutuselevõtmiseks föderaalse maksuteenistuse territoriaalses asutuses, digitaalse võtme või spetsiaalses sertifitseerimiskeskuses väljastatud EDS-i hankimise kohta.

Tähtis: elektrooniline võti tõendada saab ainult maksuametile esitatud dokumente. Elektroonilise allkirja eesmärk on anda õiguslikule staatusele erinevatele kontrollorganitele saadetavatele dokumentidele.

Aruandlusvormid on postitatud teenuste ametlikesse Interneti-ressurssidesse. Tänu sellele on kõigi ettevõtete raamatupidajate töö oluliselt lihtsustatud. Kui teil, olles raamatupidaja või organisatsiooni juht, ei ole võimalik ise EDI-süsteemi üle minna, et esitada igat tüüpi dokumente. finantsaruanded, kasutades selleks telekommunikatsioonikanaleid, saate kasutada erasektori äriorganisatsioonide teenuseid. Nad koguvad ja koostavad vajalikud paberid elektroonilise dokumendihaldussüsteemiga liitumiseks, EDS-i või digivõtme väljastamiseks ning sobiva programmi valimiseks. Kasutajatel on õigus hankida elektrooniliste digitaalallkirjade ja võtme genereerimise sertifikaate.

Maksuteenistus arendab teenuseid, mis võimaldavad elektroonilisel kujul koostada enamiku kaupade, tööde, teenuste ühelt ettevõttelt teisele üleandmise tehingute menetlemiseks vajalikud dokumendid. Selliste programmide eesmärk on stimuleerida üleminekut EDI-le.

Näiteks eeldatakse, et maksuhalduri nõudmisel on võimalik anda telekommunikatsioonikanalite kasutamine kaupade (tööde, teenuste) võõrandamise dokumenti, mis on koostatud soovitatava vormi TORG-12 alusel. , tööde vastuvõtmise ja üleandmise akt, sarnane üldtunnustatud pabervormile , laiendatud detailide komplektiga arve jne.

Nüüd on palju litsentsiga tarkvaratooteid, mis võimaldavad teil rakendada osapoolte vahelise elektroonilise andmevahetuse süsteemi. Programmi saab tasuda ja tasuta. Viimaseid arendab reeglina otse föderaalne maksuteenistus või PFR. Kallist tarkvara ei tasu osta, uskudes, et hinna tõustes paraneb ka toote kvaliteet. Valik tuleb teha, keskendudes mitte summale, vaid programmi funktsionaalsuse vastavusele teie tegevuse spetsiifikale.

Elektrooniline finantsaruandlus on universaalne, hõlpsasti kasutatav ning seetõttu läheb üha enam organisatsioone sellele üle. Raamatupidamistöötajate ja teiste volitatud isikute kiiremaks kohanemiseks uute töötingimustega viiakse läbi erinevaid kursusi ja koolitusi. Seadusandlikul tasandil on kinnitatud vajadus allkirjastada esmased elektroonilised raamatupidamisdokumendid elektroonilise digitaalallkirjaga ja edastada need elektrooniliste dokumendihaldusoperaatorite kaudu.

Nende nõuete eiramise korral aruandlus ei oma juriidilist jõudu ning dokumente ei saa esitada käibemaksu tasaarveldamiseks ega ettevõtte huvide kaitsmiseks kohtus. Samal põhjusel on keelatud iseseisvalt korraldada dokumendihaldust osapooltega (näiteks kasutada postiteenuseid) ilma elektroonilise dokumendihalduse operaatorite osaluseta.

Aruande võib esitada paberkandjal või interneti teel - riigi seisukohalt pole vahet. Kuid Interneti kaudu on see mugavam: te ei pea printima paberitükke, minge registreerimiskohas asuvasse filiaali ja seiske järjekorras. Ja teil on rohkem aega elektrooniliste aruannete koostamiseks: kui paberaruanded tuleb esitada enne 15. kuupäeva, siis elektroonilised - kuni 20. kuupäevani.

Mõnel juhul peate esitama elektroonilised aruanded; iga riigiorgan määrab sellised tingimused. Näiteks aktsepteerib maksuamet ainult elektroonilist käibemaksuaruannet ja kõiki enam kui 100 töötajaga organisatsioonide aruandeid. Ja pensionifond ja sotsiaalkindlustus keelduvad aktsepteerimast enam kui 25 inimesega ettevõtete paberaruandeid. Aruande nõuetekohaseks esitamiseks lugege reegleid nende valitsusasutuste veebisaitidel, mille poole pöördute.

Kuidas esitada elektroonilist aruannet

Elektroonilist aruandlust saab teha läbi Isiklik ala riigiasutuse veebilehel või elektroonilise dokumendihaldusoperaatori - EDO kaudu. Esimesel juhul vajate ainult elektroonilist allkirja, teisel - allkirja ja operaatoriprogrammi.

Kõik riigiasutustele esitatavad aruanded peavad olema allkirjastatud. Allkirjastate paberaruandeid pastakaga, elektroonilised - elektrooniline allkiri. Aruannete saatmiseks Interneti kaudu peate ostma elektroonilise allkirja.

Millist elektroonilist allkirja ettevõtte jaoks valida

Isikliku konto kaudu

Kõigi reguleerivate asutuste veebisaitidel saate luua isikliku konto. See on teie isiklik jaotis saidil, kus näete sissemakseid, võlgu ja enammakseid. Saate esitada aruandeid oma isikliku konto kaudu: siin on soovitud vormid ja täitmise reeglid.

Maksu-, sotsiaalkindlustus- ja pensionifondile saab elektroonilist aruandlust esitada maksupersonali konto kaudu. Kui esitate aruandeid teistele valitsusasutustele, peate registreeruma igal saidil - pole ühte akent.

Teie isiklikul kontol maksude veebisaidil on nähtavad teie sissemaksed, võlad ja enammaksed

Registreerimine mis tahes isiklikul kontol on tasuta. Saate sisse logida kahel viisil: riigiteenuste kontoga või CEP-iga – kvalifitseeritud elektroonilise allkirjaga. Kuid saate dokumente saata ainult CEP-iga.

Mõne riigiasutuse jaoks peate ostma teise elektroonilise allkirja. Näiteks elektrooniline allkiri, mida kasutate maksude veebisaidil, ei sobi EGAIS-i jaoks. Rohkem allkirju – rohkem kulutusi. Lisaks peate iseseisvalt koostama ajakava ja jälgima aruandluskalendrit.

30% summast on sunniraha tähtaegselt tasumata maksu eest.

Aruandlus isikliku konto kaudu on hea võimalus üksikettevõtjatele ja väikeettevõtetele, kes esitavad minimaalse arvu aruandeid. Kui annate aru mitmele osakonnale erinevate elektrooniliste allkirjadega, võite usaldada selle operaatorile.

Elektroonilise dokumendihaldusoperaatori kaudu

EDI operaator on organisatsioon, mis korraldab ettevõtete vahel või ettevõtete ja riigi vahel dokumendivoogu. EDI-operaatori kaudu saadetavatel dokumentidel on juriidiline jõud: need kannavad teie elektroonilist allkirja. EDI operaatorid kasutavad dokumentide turvaliseks edastamiseks krüptograafilist kaitset. Riik kontrollib, et kõik oleks ohutu ja väljastab tööloa.

EDFi operaatorid müüvad aruannete esitamise programme. Nendes programmides kogutakse aruandeid ühte aknasse: te ei pea registreeruma kõigi valitsusasutuste isiklikel kontodel. Reeglina on standardvarustuses aruandemallid, täitmisvigade kontrollimine ja raamatupidaja kalender – tähtaegade ajakava meeldetuletus. Saate allkirjastada kõik aruanded ühe CEP-iga. Sellised programmid sobivad neile, kes esitavad erinevatele reguleerivatele asutustele palju aruandeid.

Programmi hind sõltub ühendatud riigiasutuste arvust ja funktsioonide komplektist.

Riiklikus registris on 120 EDI operaatorit. Neid saab usaldada

Kuidas valida elektroonilist aruandlusprogrammi

Aruannete esitamise hõlbustamiseks on vaja programme. Peamisteks kriteeriumiteks on suhtlus vajalike riigiasutustega, aruannete meeldetuletamine, vigade kontrollimine ja integreerimine oma raamatupidamissüsteemiga.

Sihtkohtade arv

Juhiste arv näitab, kui mitmele riigiasutusele saate aruandeid saata. Standardkomplekt on föderaalne maksuteenistus, sotsiaalkindlustusfond ja pensionifond. Laiendatud versioon võib sisaldada Rosstat, Rosalkogolregulirovanie ja Rosprirodnadzor. Suure hulga suundadega programmid on kallimad: näiteks Moskvas maksavad kaks Kaluga-Astrali operaatori suunda 2900 ja neli - 3900 rubla aastas. Kontrollige, millistele reguleerivatele asutustele te aru annate, ja valige õigete juhistega programm.

Kirjavahetus riigiasutustega

Kirjavahetus riigiasutustega on teie suhtluskanal. Sageli soovib riigiasutus pärast aruandega tutvumist selgitust ja saadab teile kirja nõudega. Kui programmis kirjavahetust pole, ei näe te päringut ega saa vastata. Kui te eirate valitsusasutuste kirju, võite saada trahvi. Kõigi märguannete täpseks saamiseks valige kirjavahetusega programmid.

Raamatupidaja kalender

Kalender on vajalik aruandeperioodi meeldetuletamiseks. Aruannete liigid ja esitamise sagedus sõltuvad maksustamissüsteemist. Kalender on kohandatav ja sisaldab nimekirja riigiasutustest, kellele peate esitama aruanded. Nii et te ei unusta kedagi.

Leppimine

Leppimine on funktsioon, mis annab märku, kui sisestatud andmed ei ühti. See kaitseb tüütute vigade eest nagu lisanull summas. Ceteris paribus, valige programm koos leppimisega – see pole kunagi seganud kedagi ohutult mängima.

Integratsioon raamatupidamissüsteemidega

Integreerimine on vajalik selleks, et saaksite oma raamatupidamissüsteemis aruande genereerida ning seejärel EDI programmi üles laadida ja saata. Ilma integreerimiseta peate looma aruande EDI programmi sees: see võtab rohkem aega. Kui olete harjunud töötama 1C või Minu ettevõttega, otsige integratsiooniga dokumendihaldusprogrammi.

Paigaldusmeetod

Dokumendihaldusprogrammid jagunevad võrguühenduseta ja võrguühenduseta teenusteks. Võrguühenduseta programmid installitakse arvutisse ja salvestavad seal andmeid – dokumentidega saab töötada ainult ühest arvutist. Veebiteenused salvestavad teavet pilve, st võrgusalvestusse – teil on juurdepääs igast arvutist, sülearvutist, tahvelarvutist või telefonist.

Mõned operaatorid pakuvad sama programmi võrgu- ja võrguühenduseta versioone. Mõlemal on eelised. Võtke see, mis teile kõige rohkem meeldib.

Juba üle 5 aasta on olnud võimalus läbi elektroonilise aruandlusteenuse. See võimaldab teil luua dokumendi ja saata see sobival ajal, ilma et peaksite minema pensionifondi ja seal oleks tohutuid järjekordi. Muidugi ei kavatse keegi dokumentide pabervorminguid täielikult tühistada. Kuid 2019. aastal ilmusid föderaalsetele kontrolliasutustele aruandluse jaoks mitmed nõuded kohustusliku elektroonilise esitamise kohta. Eelkõige enam kui 25 töötajaga organisatsioonide puhul üleminek online aruandlus on juba kohustuslik.

Lisaks on elektroonilisel dokumendihaldusel mõned kasulikud lisafunktsioonid:

kokkuvõtet on võimalik eelkontrollida spetsiaalse programmiga, mille pakub tasuta pensionifondi filiaal ise;
saatmisaeg on fikseeritud, mis aitab vältida trahve;
Dokumente pole vaja printida, need salvestatakse kõik programmi.

Uus elektrooniline aruanne rahapesu andmebüroole

Kindlustusmaksete kvartaliaruanne tuleb esitada ühtse uue arvestusvormi järgi, mis asendab varasemaid arvutusi 4-FSS ja RSV-1 ning mis on kinnitatud korraldusega nr ММВ-7-11 / kuupäevaga 10.10.16. Seda tuleb rakendada alates 2017. aasta I kvartalist . Tähtaeg - kuni aruandeperioodile järgneva kuu 30. kuupäevani.

Rahapesu andmebüroole aruandluse vormid

igakuine raamatupidamise vorm - SZV-M (kinnitatud 01.02.16 otsusega nr 83p).

Vormi hilinenud esitamise eest trahv või vale täitmine on 500 rubla iga töötaja kohta. Ja kui kohustusliku elektroonilise dokumendi asemel antakse üle paberkandjal, on trahv 1000 rubla.

uus aruandlus - organisatsiooni töötajate tööstaaži andmete kokkuvõtlik vorm.

Muutunud on pensionifondile aruannete esitamise kord. Enamik vanu vorme on lihtsustatud ja nüüd tuleks esitada ainult kaks aruannet: SZV-M (igakuine) ja isikustatud (aasta kohta).

Kindlustatud isikute teabe vorm (SZV-M)

Kindlustatud isiku teabe vorm, mis edastatakse rahapesu andmebüroole individuaalsete (isikupärastatud) dokumentide pidamiseks (ODV-1)

Aruannete elektrooniline esitamine rahapesu andmebüroole – mis aja jooksul?

2019. aasta kindlustusmaksete kohta on vaja aru anda nii IFTS-ile kui ka rahapesu andmebüroole. Kohustuslikud tähtajad:

SZV-M aruande puhul - enne iga kuu 15. kuupäeva;
staažiaruandele (isikustatud teave) 2017. aasta kohta - kuni 1. märtsini 2019 (seadus nr 27-FZ stat. 11 p 2)

Uute reeglite kehtima hakkamise periood on 2017. aasta I kvartal.

Aruandluse edastamine rahapesu andmebüroole elektroonilisel kujul – kuidas seda teha?

Organisatsioon saab teenust kasutada järgmistel viisidel:

laadige alla pensionifondi tasuta programme;
täitke vorm veebis otse sihtasutuse veebisaidil;
taotleda juurdepääsu võrguteenustele;
kasutage professionaalset raamatupidamisprogrammid;
kasutada veebiteenuseid jooksvalt

Analüüsime kõige populaarsemaid meetodeid:

Rahapesu andmebüroole saate aruande saata Interneti kaudu tasuta, laadides programmi alla fondi kodulehelt. SZV-M aruande genereerimiseks sobivad mitmed programmid (nende loetelu on toodud tasuta programmide jaotises). Isikliku konto loomiseks tuleb registreeruda EDS-i abil või pöörduda isiklikult pensionifondi poole.

Aruande saate täita ka veebis erinevate reklaamijuurdepääsuga võrguteenuste kaudu. Sageli antakse juurdepääs kolmeks kuuks või nõutakse väikest tasu kuni 1000 rubla. Toome näite mõnest neist: Kontuur; Taevas; Buchsoft Online; Minu äri.

Kõige kuulsam professionaalne programm raamatupidamine- 1c raamatupidamine. See võimaldab pidada arvestust ja saata aruandeid rahapesu andmebüroole Interneti kaudu.

Maksuaruandlus

sisaldab dokumentide kogumit, mis kajastab teavet üksikisikute, üksikettevõtjate ja organisatsioonide maksude arvutamise ja tasumise kohta.

Maksuaruandlus sisaldab maksudeklaratsiooni ja ettemaksu maksuarvestust.

Maksutagastus

See on maksumaksja ametlik väljavõte, mis sisaldab teavet maksustamise objektide, saadud tulude ja tehtud kulude, tuluallikate, maksubaasi, maksusoodustuste, tasumisele kuuluva maksusumma ja muid andmeid, mis on aluseks maksustamise arvutamisel. maks. (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 80).

Ettemaksu maksuarvestus

See on maksumaksja ametlik väljavõte, mis sisaldab teavet maksustamise objektide, saadud tulude ja tehtud kulude, tuluallikate, maksubaasi, maksusoodustuste, tasumisele kuuluva ettemakse suuruse ja muude andmete kohta, mis on maksustamise aluseks. ettemaksu arvutamine. (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 80).

Maksuagendi arvutatud ja kinnipeetud üksikisiku tulumaksu summade arvutamine (vorm 6-NDFL)

See on dokument, mis sisaldab maksuagendi üldist teavet kõigi kohta üksikisikud kes sai tulu maksuagendilt ( eraldi alajaotis maksuagent), talle kogunenud ja makstud tulude summade, tehtud maksusoodustuste, arvutatud ja kinnipeetud maksusummade kohta, samuti muud maksu arvutamise aluseks olevad andmed.

Finantsaruanded

See on teave organisatsiooni vara ja finantsseisundi ning selle lõpptulemuste kohta majanduslik tegevus teatud perioodil.

Aruandlus esitatakse maksumaksja (tasu maksja, maksuagendi) registreerimise kohas olevale maksuhaldurile. Maksumaksjate maksuaruannete maksuhaldurile esitamise kord on reguleeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikliga 80.

Esitlusviisid

Maksude esitamiseks on kaks võimalust ja finantsaruanded:

Paberil;
Elektroonilisel kujul.

Esitamine paberil

Maksudeklaratsiooni (kalkulatsiooni) saab esitada vastavalt kehtestatud vormile paberkandjal.

Saate IFTS-ile aruandeid esitada isiklikult või volitatud esindaja kaudu.
Maksudeklaratsiooni saab esitada nii organisatsiooni juht (ettevõtja) või raamatupidaja kui ka organisatsiooni volitatud esindaja (ettevõtja).
Organisatsiooni seadusliku või volitatud esindaja maksudeklaratsioonide ja raamatupidamisaruannete esitamise kuupäev on nende tegelik paberkandjal maksuhaldurile esitamise kuupäev.

Nõutud maksimaalne aeg järjekorras ootamine ei tohiks ületada 15 minutit! Kui olete järjekorras oodanud üle 15 minuti, siis andke meile sellest teada.

kui eelmise kalendriaasta keskmine töötajate arv ületab 100 inimest;
kui on asutatud (sh reorganiseeritud) üle 100 töötajaga organisatsioon;
kui selline kohustus on ette nähtud seoses konkreetse maksuga. Alates 01.01.2014 hakkab see reegel kehtima käibemaksule.

Teavet eelmise kalendriaasta keskmise töötajate arvu kohta annab organisatsioon ( üksikettevõtja kes on nimetatud perioodil töötajaid meelitanud) maksuhaldurile hiljemalt jooksva aasta 20. jaanuaril ning organisatsiooni loomise (reorganiseerimise) korral - hiljemalt selle kuu 20. kuupäeval, mil organisatsioon loodi (reorganiseeriti).

Saame elektroonilise allkirja

Kvalifitseeritud elektroonilise allkirja saab hankida telekommunikatsiooni- ja mapoolt akrediteeritud sertifitseerimiskeskusest Venemaa Föderatsioon. Sertifitseerimiskeskuste loend on saadaval Vene Föderatsiooni telekommunikatsiooni- ja maametlikul veebisaidil jaotises "Sertifitseerimiskeskuste akrediteerimine". Samal ajal on teenuses korrektseks autoriseerimiseks soovitatav kasutada elektroonilise allkirja kinnitusvõtme kvalifitseeritud sertifikaati, mis on välja antud vastavalt Venemaa Föderaalse Maksuteenistuse 08.04.2013 korralduse nr ММВ nõuetele. -7-4/ [e-postiga kaitstud]„Taotluse korra kinnitamise kohta kvalifitseeritud sertifikaadid elektroonilise allkirja kontrollimise võtmed Venemaa föderaalse maksuteenistuse infosüsteemides.

TCS-i kohta aruandlusel tuleb see edastada täiustatud kvalifitseeritud elektroonilise allkirja abil (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 80).

Täiustatud kvalifitseeritud elektroonilise allkirja mõiste võeti kasutusele 6. aprilli 2011. aasta föderaalseadusega nr 63-FZ "Elektroonilise allkirja kohta" (seaduse artikkel 5).

Elektroonilisel kujul olev dokument, mis on allkirjastatud elektroonilise allkirjaga, omandab õigusliku staatuse, s.o. omab samasugust juriidilist jõudu kui käsitsi kirjutatud allkirja ja pitseriga paberdokumendil.

EDS-iga allkirjastatud dokument vastavalt 01.10.2002 föderaalseadusele välja antud kinnitusvõtme sertifikaadi kehtivusajal nr 1-FZ "Elektroonilise digitaalallkirja kohta", kuid hiljemalt 31. detsembriks 2013 on samaväärne elektrooniline dokument, mis on allkirjastatud täiustatud kvalifitseeritud elektroonilise allkirjaga.

Ostame tarkvara

ühildub teie seadmesse installitud tarkvaraga maksuamet ja installige see Interneti-juurdepääsuga arvutisse. Vajaliku tarkvara võib pakkuda sideoperaator.

Maksudeklaratsiooni (arvestuse) telekommunikatsioonikanalite kaudu edastamisel on selle esitamise päev selle lähetamise kuupäev.

Kui kaua kulub maksudeklaratsioonide esitamine IFTS-ile?

Maksudeklaratsiooni (arvestuse) isiklikult esitamisel võetakse dokumente vastu kohe selle esitamise hetkel. Samas on ühe maksudeklaratsiooni aktsepteerimise maksimaalne aeg maksuametis kümme minutit.

Mul pole aega maksuametisse minna, kas mu abikaasa võib minu eest maksudeklaratsiooni esitada?

Maksudeklaratsiooni saab IFTS-ile esitada nii isiklikult kui ka volitatud esindaja kaudu. Selle eelduseks on maksumaksja esindajal notariaalselt tõestatud volikiri. See tähendab, et ainult notariaalselt kinnitatud volikirja olemasolul saab abikaasa esindada abikaasa huve suhetes maksuhaldurid ja eelkõige esitama selle kohta maksudeklaratsiooni.

Kuidas on tagatud sidekanalite kaudu edastatava teabe konfidentsiaalsus?